货币资金包括现金及其等价物

文章目录：

• 货币资金包括现金及其等价物
• 货币资金包括哪三种
• 【资产负债表科目之货币资金知识】
• 货币资金包括哪些

货币资金包括现金及其等价物

答，货币资金不同于现金。因为按照会计法规的相关规定，货币资金包括银行存款和现金两种表现形式。

银行存款指企业或个人存储于各大专业银行的款项，存取通过银行办理，而现金则是存放于企业财务部门的款项，用于零杂支出的资金，使用较银行存款更便捷。

货币资金包括哪三种

1、库存现金:库存现金是指存放于企事业单位的财会部门，并且需要由企业出纳人员经管的货币。-般来说，为

了反映和监督企业的现金情况，企业需要当设置库存现金”科目;

2、银行存款:银行存款是指企业存放在银行或是其他金融机构的货币资金,于企业的资产科目之一;

3、其他货币资金:其他货币资金具体是指企业除现金以及银行存款以外的其他各种货币资金,主要包括银行银行

本票存款、信用证保证金存款、汇票存款信用卡存款、存出投资款和外埠存款等。

拓展资料：

1、货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

2、它是企业中最活跃的资金,流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。

3、货币资金:又称为货币资产，是指在企业生产经营过程中处于货币形态的资产。是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。是企业资产的重要组成部分,是流动性最强的资产,也是最容易受到觊觎的资产。在流动资产中，货币资金的流动性最强,并且是唯一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是唯一能代表企业现实购买力水平的资产。为了确保生产经营活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金，以便购买材料、交纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等。企业所拥有的货币资金量是分析判断企业偿债能力与支付能力的重要指标。

4、货币形态表现的资金。是资产负债表的一-个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货币资金等。

【资产负债表科目之货币资金知识】

1）货币资金哪里看？

股票软件F10

2）股票软件F10的报表是什么？

*是企业的合并报表数据，显示企业本部和所有下属子公司控制的资金。

*是企业财报的简易版。

3）公司原始财报在哪里找？

方法一：在同花顺电脑版F10财务分析中下拉找到原始财报联接；

方法二：上交所或深交所的官网。

4）货币资金包含的项目

*库存现金，公司保险柜里的现钞，会计手里的现钱。

*银行存款

*其他货币资金，公司企业因特定项目，存放在银行专户的钱。

*存放央行存款，存在央行的钱。包括法定存款准备金和超额准备金。

法定存款准备金，受特定存款准备金的使用限制，不能随时支取。

超额准备金可随时支取，属于现金等价物。财报中

标明有多少准备金使用受限。

*存放同业款，金融机构或财务公司间的资金拆借。

5）货币资金分析的原则（银行不适用）

货币资金与短期债务、经营需要相匹配。

货币资金过大，说明企业运用资金的能力效率不高，资金都在银行，没有利用在企业发展上。货币资金过小，说明企业偿还债务能力不强。

货币资金包括哪些

大家好，我是知识驿站，今天接着为大家分享投资小知识。

资产负载表中流动资产的第一项是货币资金。

什么是货币资金?

说白了就是钱。不管是放在银行里的钱，还是放在公司的钱,都是企业的货币资金。

货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个项目的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。