负数发票和红字发票如何做账
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负数发票和红字发票如何做账
负数发票和红字发票是一样的意思,开具后账务处理,
销售方开具负数发票,
借:应收账款、预收账款等借方红字,
贷:主营业务收入贷方红字,
贷:应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字,
借:主营业务成本借方红字,
贷:库存商品等贷方红字,
购买方收到负数发票,
借:原材料、库存商品等借方红字
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字
贷:应付账款、预付账款等贷方红字。
扩展问题一:
己认证发票给对方开红字登记表红冲了,但本月负数发票未到,本月如何做账呢,下月负数发票到了该如何做账呢?
根据红字信息表做账,借xx负数贷xx负数进项税额转出,之后红字发票贴这个后面
原来是,借:管理费用一服务费应交税费一进项税贷:其他应付款。那得做,借:管理费用一服务费负数贷方是应交税费一进项税额转出吗?负数发票到了如何做账呢?
借:管理费用一服务费负数贷:其他应付款负数进项税额转出
负数发票下个月到了呢,如何做
你到时候贴后面就可以
扩展问题二:
负数发票如何做账,是分录不变,直接做红字金额吗?
你好,是购进负数,还是销项负数?
销项负数发票
你好,这样做分录借;主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税额),贷;应收账款等科目借;库存商品,贷;主营业务成本可以是之前销售分录相反分录金额正数,也可以是相同分录,金额负数
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