月末运费计提次月红冲怎么做账

月末运费计提次月红冲怎么做账

当月月末计提运费的时候，

借：库存商品、原材料、销售费用等 不含可抵扣进项税额，

贷：应付账款-暂估应付账款，

次月红冲的时候，

借：库存商品、原材料、销售费用等 借方红字，

贷：应付账款-暂估应付账款 贷方红字，

根据发票，

借：库存商品、原材料、销售费用等，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：应付账款。

扩展问题一：

次月开红冲发票怎么做账

你好，开红冲发票的分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本

这些都是负数吧

你好，上述两个分录的金额，借贷方都是正数

红冲发票税务申报怎么操作

是要对方开给我还是我们自己开

你好，销项红冲是自己开具按正数销项减去负数销项之后的收入，税额申报

正数销项减去负数销项出来的是负数怎么退税

你好，按正数销项减去负数销项之后的收入，税额申报如果是负数，需要做无票收入申报，使得收入大于等于0，才可以正常申报的

扩展问题二：

上月计提运费按含税价计提的，本月发票到怎么做会计处理？是冲销上月计提的，然后按这次发票做正确的处理吗？

你好，可以是冲销上月计提的，然后根据发票做正确的分录