收到企业所得税退税怎么处理

收到企业所得税退税怎么处理

如果是汇算清缴收到退回的所得税，账务处理是，

借：银行存款，

贷：应交税费—企业所得税。

借：应交税费—企业所得税，

贷：以前年度损益调整。

借：以前年度损益调整，

贷：利润分配—未分配利润。

扩展问题一：

银行收到企业所得税退回，分录怎么处理

你好，是汇算清缴的时候，退回的以前年度所得税吗？

不清楚，就是税务局通知后，银行收到

你好，如果是汇算清缴的时候，退回的以前年度所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

我是这样做的，借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税，但别人要我改成，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税，负数。

但别人要我改成，借：银行存款，借：应交税费-企业所得税，负数

我有点不太明白他要我改的

你好，借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税与借：银行存款，借：应交税费-企业所得税负数方法不同，结果是一样的啊

是啊，我当时也懵的，不知道为什么，

（是针对这个回复有什么疑问吗）

沒有，我就是想问下老师，我处理的分录是不是正确的，

你好，这两种都是正确的借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：银行存款，借：应交税费-企业所得税负数

嗯嗯，谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

扩展问题二：

收到国税退企业所得税如何处理？

借：银行存款贷：所得税费用

不要经过利润分配——未分配利润调整吗

退的是2016年的企业所得税

如果退的金额比较大需要通过以前年度损益调整科目核算，然后转入利润分配科目，如果金额比较小直接计入所得税费用科目。