当月有进项税额无销项税额怎么做账
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当月有进项税额无销项税额怎么做账
实务中,一般只是正常计入进项税业务即可,月末不做处理。本月销项-(本期进项+上期留抵),如果大于0,大于0的部分要结转本月未交增值税,也就是要交的增值税。
1、结转:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费-未交增值税;
2、交税时候,
借:应交税费-未交增值税,
贷:银行存款。
小于0,可以暂时不做处理。
扩展问题一:
当月只有进项税额,没有销项,且进项已认证,当月怎么做账申报税?
您好,做账就像往常做,只是销项为0.申报表除了销项税额和收入是0以外,其他也是正常填,本月不交税,形成期末留抵税额,下期接着抵扣。
扩展问题二:
当月无进项,只有销项税,且上期有留底税额怎么做会计分录
你好,销项减去上期留抵税额之后是继续留抵,还是有税额需要缴纳?
继续留抵
你好借;应交税费——应交增值税(销项税额)贷;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
您帮我看一下这个对吗,没看明白
你好,你的分录是不对的只需要做销项税额转到转出未交增值税分录就是了
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