已经认证抵扣的发票开具红字发票怎么做账
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已经认证抵扣的发票开具红字发票怎么做账
企业针对于已经认证抵扣的发票开具红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。其会计分录如下:
借:银行存款/应收账款(红字),
贷:主营业务收入(红字),
贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。
购货方应该做进项税额转出,其会计分录如下:
借:原材料/库存商品(红字),
借:应交税费—应交增值税(进项税额转出)(红字),
贷:银行存款/应收账款(红字)。
扩展问题一:
已经认证的发票,但是没有抵扣,怎么开具红字发票申请表?
你好认证没有抵扣?为什么?这种情况不允许呀
扩展问题二:
购买方已经认证抵扣的专票如何开具红字发票
你好,对方已经认证的话,那由对方开红字发票信息表,然后你再开。
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