怎么写一般纳税人年末结转增值税的会计分录
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怎么写一般纳税人年末结转增值税的会计分录
一般纳税人年末增值税转结:
借:应交税费——应交增值税——销项税额,
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出,
贷:应交税费——应交增值税——进项税额,
贷:应交税费——应交增值税——减免税额,
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税,
贷:应交税费——应交增值税——已经税金等。
扩展问题一:
一般纳税人,月末结转增值税的会计分录?
结转销项税额、进项税额增值税结转:1、结转进项税额:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税(进项)2、结转销项税额:借:应交税费——应交增值税(销项)贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录
扩展问题二:
老师,一般纳税人期末结转增值税的分录怎么写
增值税计提借:应交税费-转出应交增值税贷:应交税费-未交增值税
老师,我们企业今年到目前都没有营业收入,7月购进了一批主机3万多,要不要做固定资产一次性扣除申报?之后应该是会有收入的
这个可以等有收入的时候再申报。
就是我们现在会计账上还是正常按月折旧,申报的时候暂时按0提交吗
对,没错儿,就是这么做。
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