收到增值税税控系统服务费发票怎么做分录

收到增值税税控系统服务费发票怎么做分录

企业购买金税盘等税控设备及其服务费，在企业计算缴纳增值税时，可以全额抵扣，其分录分为2个步骤，

1、企业支付购买税控设备的款项时，其分录为，

借：管理费用—办公费，

贷：银行存款等。

2、实际全额抵减税额时，分录为，

借：应交税费—应交增值税—减免税额，

贷：营业外收入—税费减免。

扩展问题一：

税控系统服务费，抵扣增值税的分录怎么做

你好，是小规模还是一般纳税人账务处理？

一般纳税人

你好按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

好的谢谢

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

老师税控服务发生的时候我借管理费用，贷应交税费-应交增值税-减免税款，同时做了想到的分录，然后月末我又做了一笔结转减免的增值税借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税款，有没有错

服务费发生的时候同时做了相反的分录

你好，税控服务费是这样做分录按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

因为月末我都有做结转销项税跟进项税，减免的税款是不是也要跟着结转

你好，减免的税款与未交增值税对冲就是了借；应交税费——未交增值税贷；应交税费——应交增值税（减免税款）

嗯嗯谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

扩展问题二：

老师增值税税控系统技术服务费怎么做分录

现在抵扣的分录借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：银行存款