SPV境外特殊目的公司未及时登记将造成哪些影响_

特殊目的公司

spv 特殊目的机构

作者：杭州卓信企业

SPV境外特殊目的公司未及时登记将造成哪些影响？

根据规定，所有境外直接投资（ODI/SPV）都要报送存量权益登记。企业若没有及时做好存量权益登记，以下业务可能会受影响：

1、境外直接投资

境外投资企业（含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的境内投资主体注册地外汇局负责事后对相关境外直接投资存量权益登记信息内容进行抽查，对于隐瞒真实情况、弄虚作假的境内投资主体，外汇局按相关程序通过资本项目信息系统业务管控功能暂停该境外投资企业的境内投资主体相关业务，并依法进行处理。

银行为境外投资企业（含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的境内投资主体办理资本项下外汇业务前，应确认其已按规定办理境外直接投资存量权益登记是否被业务管控。未按规定办理登记或被业务管控的，银行不得为其办理任何资本项下外汇业务。

需要注意的是，2018年开始，境内机构设立境外分公司、合作开采石油，参照境内机构境外直接投资管理，办理境外直接投资外汇登记，这就要求相关境内投资主体每年应按照相关规定办理境外直接投资存量权益登记。

2、境外放款

要求放款人和借款人均依法注册成立且未违反直接投资存量权益登记等相关规定。

3、利润汇回

银行在办理境外投资企业利润汇回时，应审核境外投资企业的境内投资主体境外直接投资存量权益登记情况，对于应办理境外直接投资存量权益登记但未在规定时限内办理登记的相关市场主体，应待其办理境外直接投资存量权益登记后，方可为其办理利润汇回手续。

注意：SPV境外特殊目的公司登记在实际应用中涉及到37号文和VIE整体架构，在登记前有必要对公司内部进行审查，事关重大。