股权溢价转让如何做税筹,什么是股权转让溢价

股权转让溢价是指股权转让时，转让价格高于股权原值，超出公司账面价值，即存在溢价。股权溢价转让如何做税筹，一般可以分为两步：

一、股权转让溢价计税

1.股权转让溢价受益人按照税收征收标准，按月支付应纳税款。

2.股权溢价转让受益人，可以根据股权转让溢价的额度，申请减免税收的一定比例，以减免其应纳税收。

3.股权转让受益人，可以向税务机关申报股权转让溢价，申请减免税收，以减免其应纳税收。

二、股权转让溢价筹款

1.股权转让受益人，可以将其获得的股权转让溢价，用于购买国债，减免其应纳税收。

2.股权转让受益人，可以将其获得的股权转让溢价，投入其他投资，以减免其应纳税收。

3.股权转让受益人，可以将其获得的股权转让溢价，用于支付公司的费用，以减免其应纳税收。

4.股权转让受益人，可以将收到的股权转让溢价，存入低税率的银行账户，以减免其应纳税收。

总之，股权转让溢价是指股权转让时，转让价格高于股权原值，超出公司账面价值，即存在溢价。股权转让溢价的税收处理需要根据受让人的实际情况，完善税收筹划方案，以获得大的税收优惠。股权转让溢价的税筹，应该充分考虑投资的风险和收益，做适合自身的税收筹划，以获得大的税收优惠。

股权溢价转让如何做税筹

股权溢价转让如何做税筹?到底“合规”=偷漏税?

股权转让,是一种间接的转让行为,自然人股东在转让股权的过程中,需要缴纳企业所得税、个人所得税等。其中,个人股东转让股权,如果个人股东将自己的股权转给别人,就需要缴纳个人所得税。

个人股权转让过程中,会涉及到企业所得税、印花税、增值税、个人所得税等多个税种。

但不同的股权转让,需要缴纳的税种和税率都是不一样的。下面,虎虎就以案例的形式为大家分析一下。

案例:王先生持有甲公司20%的股权,该笔股权的投资成本为100万元,目前对应的公司净资产为200万元。王先生准备以200万元转让给李先生,王先生应当缴纳个人所得税=(200-100)×20%=20(万元)。

如果王先生与甲公司签订股权转让协议,王先生作为名义股东,王先生作为实际股东,王先生作为实际股东。王先生把20%的股权转让给李先生,假设双方约定股权转让价格为200万元。需要缴纳个人所得税=(200-100)×20%=20(万元)。

节税效果比较:通过计算节税比较,王先生可以节约90万元的个人所得税。

方案二:股权代持

王先生作为名义股东,王先生作为实际出资人。由于李先生直接持有甲公司的股权,按照《中华人民共和国个人所得税法》的规定,应当缴纳个人所得税。李先生持股时间超过六个月,由于王先生个人未依法申报纳税,王先生想通过平价转让股权来转让,王先生先生应当缴纳个人所得税=(200-100)×20%=20(万元)。

节税效果比较:通过合理的股权代持,节税比较效果比较明显。

小编推荐王先生可以注册成立个人独资企业,然后将控股公司变更为合伙企业,享受税率15%的优惠,比注册公司下面的其他有限责任公司要优惠很多。

根据现行税法,个人独资企业不征收企业所得税,只征收个人所得税。

具体操作中,如果李先生的控股公司不是公司制企业,而是个人独资企业,那么公司制企业需要缴纳企业所得税,如果李先生是个人独资企业,那么公司制企业需要缴纳个人所得税;如果设立控股公司,那么公司制企业需要缴纳企业所得税,再按照25%的税率缴纳个人所得税。

分公司是按照独立企业进行缴纳所得税,如果设立所在国的税率比较低,那么公司制企业的经营所得税税率也会相对较低。

但是,如果设立子公司是在总公司所在国的话,就可以享受税收协定的低税率,当然,公司制企业的组织形式还需要考虑很多因素,比如:分支机构的盈亏情况,设立子公司的组织形式(分公司是否能独立上市),当地公司制企业的设立形式(是否有独立的子公司),要视子公司的选择,比如是设立分公司还是设立子公司,是设立子公司还是分公司,是子公司形式,是不是独立的法人,是否独立的法人是否独立缴纳企业所得税等等。

什么是股权转让溢价

什么是股权转让溢价,自然人股东和公司在税收上的区别到底是什么?关于股权转让的问题有什么?

股权转让,也称“股权转让”,是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人,使他人取得股权的民事法律行为。

股权转让的对象是企业股东,公司股东在转让股权之前,可以先将目标公司的股东权益有偿转让给他人,也可以将股权低价转让给公司股东。

比如,A企业原有两个自然人股东,在股权转让之前,目标公司的未分配利润是600万元,盈余公积是150万元,未分配利润是100万元。由于当时公司的净资产为零元,也就是净资产价值为0元。

那么,公司的净资产价值为600万元,先分立为B企业,再将这600万元分配给自然人C。

企业进行清算,会减少净资产价值,也就是直接转让股权。

A企业再将这600万元支付给自然人C。

注意:

只要享受权益性投资政策或者章程的规定,就可以享受企业所得税或个人所得税的核定。

2、个人转让股权

1)单方入股,甲乙双方约定股权转让价格为1000万元,成交价格为2000万元,甲乙双方约定转让的价格包括净资产。

股权转让需要缴纳印花税、个人所得税。

股权转让需要缴纳印花税,股权转让需要缴纳印花税。

2)核定计算

根据国税发〔2008〕30号文件的规定,股权转让收入按照每股净资产或股权对应的净资产份额核定。

应纳税所得额=收入总额×应税所得率

应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率

=(股权转让收入-股权原值-合理费用)×20%

个人所得税=(2000-股权转让收入-成本-合理费用)×20%

(3)计算

根据个人所得税法的规定,有限责任公司的股东以其出资比例计算的应纳个人所得税,如果投资者是公司法人,按照公司章程规定,该投资者应将股权转让的收入减除股权原值和合理费用后的余额,作为股权转让所得。即按照“财产转让所得”缴纳个人所得税。

4.印花税

股权转让时,按照产权转移书据,按照0.05%税率计算缴纳印花税。

5.契税

印花税税率为3%-5%。

(1)基本税目:1簿;2、法定税目:30000

(2)计税依据:5元/本

(3)计算公式:1《印花税暂行条例》所说的应纳税额=5×20%=1000,与增值税纳税义务发生时间有关。

5.《印花税暂行条例》所说的应纳税额,是指:应纳税额=计税依据×税率,或者说,与应纳税额无关,与应纳税额无关。