养殖类公司如何做税筹,养殖公司税收

税收是企业经营活动中不可缺少的一部分,养殖类企业也不例外,但养殖类企业如何做税筹,养殖公司税收又如何计算呢?

一、养殖类企业如何做税筹

1、正确理解税收优惠政策。税收优惠政策是指政府出台的用以减免或免除企业税收的政策,有些政策针对具体行业,有些政策针对具体企业,养殖类企业要积极发现和利用税收优惠政策,以减轻自身税收负担。

2、合理利用营改增政策。营改增政策是指政府将原有的增值税和消费税合并为一体的税收改革政策,企业可以根据营改增政策的要求正确实施,以减少税收负担。

3、加强税收管理。养殖类企业要加强税收管理,不仅要严格执行税务管理制度,而且要及时关注有关税收优惠政策的更新情况,以减轻税负。

4、积极参与税收审计。税收审计是指以法律法规为依据,经政府有关部门授权,对企业税收管理情况进行审核的过程,养殖类企业应积极参与税收审计,有效降低税收负担。

二、养殖公司税收

1、企业所得税。企业所得税是指企业按照法定税率所要缴纳的企业所得税,其中包括增值税、消费税和企业所得税等,针对养殖企业,一般按照25%的企业所得税率缴纳企业所得税。

2、个人所得税。个人所得税是指企业职工按照规定所要缴纳的个人所得税,其中包括工资税、财产税和社会保险金等,针对养殖企业,一般按照20%的个人所得税率缴纳个人所得税。

3、房产税。房产税是指企业按照规定的税率缴纳的房产税,针对养殖企业,一般按照1.2%的房产税率缴纳房产税。

4、车船税。车船税是指企业按照规定的税率缴纳的车船税,针对养殖企业,一般按照5%的车船税率缴纳车船税。

养殖类企业要做好税筹,除了要正确理解税收优惠政策和合理利用营改增政策外,还要加强税收管理,及时关注有关税收优惠政策的更新情况,积极参与税收审计,以减轻税负。养殖公司税收主要有企业所得税、个人所得税、房产税和车船税等,其中企业所得税一般按照25%的企业所得税率缴纳,个人所得税一般按照20%的个人所得税率缴纳,房产税一般按照1.2%的房产税率缴纳,车船税一般按照5%的车船税率缴纳。

养殖类公司如何做税筹

养殖类公司如何做税筹?三种实用的方法来筹划

在今年的两会上,政府提出了要进一步减轻农业企业的税收负担,这无疑将为广大农民引起了很好的启发,进一步减轻农业企业的税收负担。那么,为了帮助农民进行税务筹划,农民专业合作社可通过哪些实用的方法呢?

首先我们来看下关于税收的具体规定。

第一种方法是:

(1)税收优惠政策。

国家为支持《中华人民共和国增值税暂行条例》的决定,增值税的税收优惠政策主要有:

1)农业生产者销售的自产农产品免征增值税。

2)部分农业生产资料免征增值税。

3)农民专业合作社税收优惠政策。

4)资源税

1)资源税。

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第三款:下列项目免征增值税:

(一)农业生产者销售的自产农产品。

1)第一条第一款规定:下列项目免征增值税:

(1)农业生产者销售的自产农业产品;

(2) 第二条第(一)项规定的“其他粮食企业”。

2)第三条第(二)项规定:《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十五条规定,条例第七条所称农业生产者,是指从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人。

3)第四条第(二)项规定:“下列项目免征增值税:

(1)农业生产者销售的自产农产品。

(2)财政部、国家税务总局规定的其他粮食产品。”

(二)征税范围及免税规定

1、第一项规定:《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定的主要是规定下列项目免征增值税:

(1)农业生产者销售的自产农产品

(2)《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定的部分条款:

(1)纳税人采取下列方法销售货物,应当向农业生产者开具农产品收购发票。(2)《中华人民共和国增值税暂行条例》第三十七条规定的进项税额不得抵扣。

(3)购进免税农产品,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,发票上注明的农产品收购价款和9%的扣除率计算进项税额。(4)取得海关进口增值税专用缴款书,取得海关进口增值税专用缴款书,经税务机关批准,从按照适用税率9%抵扣率的计税方法计算出不含税额为9%的进项税额。

(5)购进农产品,取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书,计算公式为:

进项税额=买价×9%

(6)从批发、零售抗癌药品增值税专用发票或者国家药品监督管理部门进口抗癌药品,可按照正常办法使用,计算进项税额。

(7)购进用于临床治疗,可按照简易办法依照3%征收率计算应纳税额。

养殖公司税收

养殖公司税收风险管理与税务筹划

作者:王敬茹

养殖企业税务筹划的主要目的是实现企业利益的最大化,所以企业税务筹划也可以有效的减轻企业所得税,扩大企业税后利润。那么小编以收购屠宰初期些什么样的公司享受税收优惠政策呢?接下来小编给大家分析一下。

税收优惠政策包括哪些?

收购免税农产品

国家指定收购部门订立农副产品收购合同,以减轻农业税收负担。

我国的农业产品主要面向工业生产者,而且主要为大型农业,国家支持企业通过农业生产经营活动,营造生态环境的一种形式。

税收优惠政策是指国家为了促进农业生产而制定的。

税收优惠政策和免税政策。

税务筹划是指企业通过对涉农项目的选择、安排、享受国家各项优惠政策、减轻企业税收负担,从而达到减轻企业税收负担的目的。

税收优惠政策的形式有很多,下面我们一一介绍:

一、“财政扶持奖励”税收优惠政策

这种财政扶持政策是指企业在税收洼地园区内注册有限公司,企业纳税,地方财政会对企业的增值税和企业所得税进行一定比例的扶持奖励,一般是在地方留存的基础上,扶持企业50%-70%的比例,一般是按照增值税地方留存50%,企业所得税地方留存40%。

二、“核定征收”税收优惠政策

核定征收政策就是企业在税收洼地园区内注册个人独资企业或者个体工商户,可以享受到园区内的核定征收政策,核定后的个税税率是极低的,能有效地减轻企业的税负压力,所以在园区注册个人独资企业或者个体工商户的企业,都能够享受到核定征收政策,其中核定的个税税率在0.6%,综合税率不超过3%。

三、“自然人代开”税收优惠政策

自然人代开是企业在与个人发生业务往来时,个人需要给企业提供对应的发票,而企业直接由于支出成本的压力,导致了企业的利润虚高,这样就可以通过自然人代开解决企业的成本问题,所以企业与个人发生业务往来,然后个人可以凭借相关证明在税务局代开,保证业务的真实性,还可以代开增值税普票,所以这种方式也是可以很好的解决问题的。

四、“个人独资企业核定征收”税收优惠政策

在税务局代开服务类型的发票,比如设计服务、技术服务、技术咨询、居间服务等,该如何保证该行业的成本票呢?

个人独资企业核定征收的话,主要就是核定个人生产经营所得税,核定后企业的税率在0.5%-2.1%,综合税率不超过3.16%,也就是说如果一家个人独资企业每年的利润有500万,那么个人独资企业的纳税率只有个税的负率,远远低于有限责任公司。

若企业在税收洼地成立个人独资企业,将业务转移到个人独资企业,这样就可以降低企业所得税的税收负担。企业在税收洼地注册个人独资企业,只需要缴纳个人经营所得税,不需要企业再次缴纳企业所得税,所以税收负担会大大的减少。