发票寄给客户但是客户弄丢了怎么办（客户弄丢了发票咋办）

原文标题：客户丢失发票怎么办，发票寄给客户但是客户弄丢了怎么办

公司在购买一批货物之前已经先付了款项,之后这批货没有如期发过来,也没有给发票,预付款也无法退回来了.对于财务来说遇到这类的事情就要去懂得平账,客户丢失发票怎么办!发票要不回来了 怎么平账? 房地产预付款的账务处理!

客户丢失发票怎么办

一、发票丢失,分二种情况:

1、增值税票弄丢:把存根联复印,交客户当地主管税务局确认并出具未抵扣税证明,报本公司主管税务局后,开具红字发票冲原开发票,再重新填开发票给客户.如果已抵扣税不得重开.

2、普通发票弄丢,复印存根联并盖章给客户入账.

财务人员应该设置发票登记本,登记购入发票的数量、号码,开出的发票号码、日期、客户、金额、领取人,送给客户要客户回签.

二、根据《增值税专用发票使用规定》第二十八条一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,

购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证;

如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证.

发票要不回来了 怎么平账

凭对方收到货款的收据:

借:预付账款-XX单位

贷:其他应收款--预付款

1、假如你单位职工借款为10000元,(附件:领导为领导批准书)会计处理:

借:其他应收款-----10000

贷:银行存款--10000

2、收到对方收据,把个人 借款转为给对方单位的预付账款,(附件:对方收据),会计处理;

借:预付账款-----10000

贷:其他应收款--10000

3、收到发票,金额5000元,会计处理:

借:原材料(或有关科目)----4273.50元

应交税金--应交增值税-进项税额--726.50元

贷:预付账款---------------5000元

4、对方需交还多余款,如果交来了,则会计处理:

借:银行存款-----5000元

贷:预付账款---5000元

5、如果对方未交来.则预付账款贷方余额仍有5000元不能销

6、如果对方发票金额大于预支款,如15000元,会计处理:

借:原材料----12820.51元

应交税金--应交增值税-进项税额--2179.49元

贷:预付账款----10000元

银行存款(或应付账款)--5000元(这5000元是你方要补付的账款)

说明:1、我这里的例子是你单位购买原材料,所以,如果发票总金额如为5000元,则进项税额=5000/1.17=726.50元

如果你用其他应收款科目也可以,职工预支时,你分两步做也可以,第一步,作为职工借款,对方收据来了后,再转入对方,是一样的.

房地产预付款的账务处理

预付账款是指房地产开发企业按照合同预付给承包单位的工程款和备料款,分别设置"预付承包单位款"和"预付供应单位款"两个明细科目.

预付给承包单位的工程款和备料款(所附单据:付款申请书、付款单)

借:预付账款--预付承包单位款

贷:银行存款

拔付承包单位抵作备料款的材料

借:预付账款--预付承包单位款

贷:原材料

企业与承包单位按月或是按季进行工程结算时(所附单据:工程价款结算单)

借:开发成本

贷:应付账款--应付工程款

同时,从应付的工程款中扣回预付的工程款和备料款

借:应付账款--应付工程款

贷:预付账款--预付承包单位款

用银行存款补付余额

借:应付账款--应付工程款

贷:银行存款

预付给供应商的材料价款

借:预付账款--预付供应单位款

贷:银行存款

材料验收入库,用预付款抵扣应付款

借:应付账款--应付购货款

贷:预付账款--预付供应单位款

用银行存款补付余额

借:应付账款--应付购货款

贷:银行存款

客户丢失发票怎么办!发票要不回来了 怎么平账? 房地产预付款的账务处理!现实生活中有很多的公司都会有遇到款项收不回来或是多付预付款的情况,对于这种收支不平衡的账务就应该要学会平账,只有学会平账之后在处理账务起来才会更加容易些.

本文知识点归纳及重点：客户弄丢了发票咋办?、客户把专用发票弄丢了怎么办