开普通发票和增值税发票有什么区别？

增值税普通发票与增值税专用发票有什么不同?要交税么？

首先不管专票还是普票都需要上税。因为增值税属于流转，销售过程中产生的增值空间都需要缴纳税款。

其次专票和普票的区别最大的就是，是否可以抵扣增值税的销项税额。只有一般纳税人享受可以抵扣的政策。小规模纳税人可以开具增值税普通发票，不能自己开具增值税专用发票，如购货方需要专票，则只能代开，税率一般情况下是3%。至于要几联发票看具体需要而定。

首先来个题目分析一下，普通发票和增值税发票，这两种叫法是还是有不同的区别的，中间有很多的交叉，所以我首先先把发票的分类情况给大家介绍一下。

我国的发票种类繁多，功能各有不同，分类方法也是有普通的角度有不同的分类方法，通常来讲我们常见的分类方法有如下。

按照发票是否具有抵扣功能，可以分为普通发票和增值税专用发票两大类。

按照是否税控器具开具，可以分为税控发票（增值税发票）和非税控发票（通用普通发票）。

增值税发票又可以分为增值税专用发票和增值税普通发票两大类。

通用普通发票通常又分为通用机打发票、通用定额发票等

按照发票通常的分类方法，并结合题目提问者的原意来看，应该理解为是指通用普通发票和增值税发票的区别。

1、开具方式不同。增值税发票必须使用税控器具来开具。通用普通发票不需要税控器具，个别地区甚至还有手写普通发票。使用税控器具开发票，必须每月将开票的数据上传税务局，否则会被锁住。而通用普通发票则没有这个限制。

2、发票的效力有差别。增值税发票中的增值税专用发票是具有抵扣功能，一般纳税人取得专用发票是可以抵扣税款的，部分增值税普通发票也具有抵扣税款功能，如农产品收购发票等。通用普通发票是不具备增值税进项抵扣功能。

3、发票的适用范围不同。按照税务局的要求，一般纳税人必须使用税控器具开具各种发票，小规模纳税人只要超过免征额以上的也要使用税控器具开具发票。也就是说，使用通用普通发票的基本上是不交增值税的小规模纳税人，都是些小公司或个体工商户。

4、发票的最高开票限额不同。增值税发票可以根据实际经营需求向主管税务局申请10万元限额、100万元限额、1000万元限额，甚至1亿元限额的发票。而通用普通发票由于使用都为小公司或个体工商户，一般最高开票限额都限制在1万元以下，也就是说通用普通发票的票面金额不超过1万元。

5、发票真伪查验方法不同。税控发票，无论是专用发票、普通发票、电子发票、机动车发票、二手车发票、货运发票，都要在国家税务总局的发票查验平台进行验证。而通用普通发票是由各省按照国家税务总局的相关要求组织印制的，相应的发票真伪查验平台只能到印制发票省份税务局的网站查询，有些省份还不提供查询功能。

6、发票的认可度不一样。由于通用普通发票的使用者为免征增值税的纳税人，发票金额比较小，而且发票真伪的查询方式比较分散或困难，很多公司不接受通用普通发票。增值税发票则是通行全国，是目前最权威的合法有效凭证。

根据上面的分析和增值税优惠政策，使用增值税发票的一般纳税人肯定要交税，使用增值税普通发票的小规模纳税人则要看其开票金额是否满足今年免征增值税的优惠政策，即按月申报10万元以下免征，按季申报30万元以下免征。符合政策的小规模纳税人则免征增值税、城建税、教育费附加，企业所得税不免，可以享受小微企业的优惠政策。

使用通用普通发票的纳税人基本上都是增值税免征额以下的小规模纳税人，增值税、城建税、教育费附加都免征。企业所得税或个人所得税不免征，可以享受相关优惠政策。

先来了解什么是发票？

发票就是在购销商品、提供劳务或者接收服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。我国现行税制下发票分为普通发票和增值税专用发票两大类。

普通发票和增值税发票有什么区别呢？

它们从五个方面进行分析：

1、印制的要求不同

根据《税收征管法》第二十二条规定：“增值税发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。”依此可知，它们是由不同的印制单位印制的。

2、使用的主体不同

增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，须由税务机关批准后由当地税局代开。不过到目前为止，国家已经将住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人纳入了可自行开具增值税专用发票的试点范围，这7个行业的小规模纳税人除了销售其取得的不动产的增值税专用发票需要找税局代开外，可以自行开具增值税专用发票。

普通发票由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，甚至未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购普通发票，没有特定的主体要求。

3、内容不同

普通发票开具的内容包括：购买单位、销售单位、商品或服务名称、商品或服务的数量和单位、单价和价款、开票单位（发票专用章）、收款人和开票日期等。增值税专用发票除了上述普通发票具备的内容外，还须有纳税人的税务登记号（现在是统一信用证号码）、不含税金额、税率、税额等内容，缺一不可。

4、联次不同

增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次由记账联、抵扣联和发票联组成，现在我国的增值税专用发票一般为三联和六联两种。普通发票一般也由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为两联：记账联、发票联，我国现行普通发票一般分为两联和五联两种。

增值税专用发票和普通发票的具体联次见下表：

5、作用不同

增值税专用发票不仅只是购销双方的收付款凭证，还可以用作购买方抵扣增值税的凭据。普通发票中，运费、收购农副产品、废旧物资的可以按法定税率抵扣，税控设备和维护费可全额抵扣，其他的一律不可以抵扣。

还有一点要特别注意。

增值税一般纳税人，只要发生应税销售，不论是开具增值税专用发票和普通发票，都是要征收增值税的，要进行纳税申报，至于缴纳数额要由取得可抵扣的进项税额的多少决定。小规模纳税人如果月销售不超过3万或季销售额不超过9万是免征增值税的。而且小规模纳税人增值税征收采用简易征收法，除了销售不动产采用2%的征收率外，其他按3%征收率征收增值税，只要销售额超过上述范围，就按这个征收率缴税，与是否取得普票还是专票无关。

无论开具普票，还是专票，只要是有销售行为都是要交增值税的。无论普票还是专票，发票上分二栏，一栏是价格一栏是税额，向客户收取的是价税合计金额。开票企业要交给税所的钱是税额栏的金额，公司财务帐确认的营业收入是价格栏金额，不是价税合计金额。对小规模纳税人有个优惠政策：按月申报销售额（即价格栏）低于3万或按季度申报低于9万，免增值税。也就是说税额栏不要交了。至于拿到票一方是否可以抵扣进项，与上述免税政策没关系。进项抵扣是凭票抵扣，拿到专用发票才能抵扣，拿到普票，虽然有税额栏也不能抵扣。让税局代开发票都是由于客户需要专票抵扣，普票自已就开了，无需找税务。如收入低于三万，是免税的，但客户要抵扣必须代开发票，由于能抵扣，所以也不优惠了，把税交了。这样增值税的抵扣链条才不会断。再比如，月收入超过三万，本来就不免税，自己开不了增票，税又要交，对方也不能抵扣，只能去代开。注意！一般纳税人无论收入多小，不享受此政策！！！。因为一般纳税人能自开专用发票，客户能凭票抵扣，本来就没收税又让抵扣，增值税链条断裂国家税收吃亏了。至于上下家之间谁吃亏了，税务不会参予协调，市场的事自己解决。

“专用”二字相对于“普通”而言，其最本质的区别是，只有“专用”发票上的税款信息，才可以被确认为进项税，进而进行抵扣。增值税专用发票也是管理最为严格的发票。

1. 谁可以开专票，谁可以开普票。

增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票，也可以开具增值税普通发票。

小规模纳税人一般都是开普通发票，只在两种情况可以开出专票:

（1）去税务局代开（这个时候你的免征就没有了）;

（2）某些行业，如住宿服务业、鉴证咨询业、建筑服务业、工业以及信息传输、软件和信息技术服务业等属于自开专票试点行业，可以自行开具专票（超过免征的点才能开）。

2. 什么时候开专票，什么时候开普票。

简单的说，就是看对方能不能抵扣。

向一般纳税人销售，对方可以抵扣的，开具增值税专用发票，这是比较通用的情形。

向一般纳税人销售，对方不能抵扣的，开具增值税普通发票，比如对方申请了简易征收，已经不能抵扣进项了，那你可以直接开具普通发票给人家。如果你开了专票，那对方要先认证，再转出。总之，是不能抵扣；又比如，你这个业务是免税的，那么也只能开普通发票，因为没有交销项税，那么你的下家就不能用于抵扣。

向小规模纳税人或者其他单位个人销售，要开具增值税普通发票。

同理：你要去问人家要什么发票报销，就看你的单位是什么性质的，能抵扣的，尽量要专票，不能抵扣的，要普票。

3. 怎么开专票和普票。

（1） 专票开三联，普票开两联（专票要抵扣，所以要多一个抵扣联）；

（2） 专票的内容要求更详细，需要记载双方纳税识别号、地址、电话、开户行名称及账号。

注意的点：特殊情形下，普票也能抵扣进项。比如，农产品收购发票、通行费发票等。

我是财会小童，以上个人总结，欢迎评论补充。

增值税发票分为：增值税专用发票(专票)、增值税普通发票(普票)。

企业在经营活动中，既可以开具专用发票，也可以开具普通发票。对销售方来说，没有很大的区别。

即使有一些行业在小规模纳税人时期，不能自助开具专用发票，只能通过税务机关进行代开，但也不是根本性的区别。

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我们平时在商场、超市、餐馆取得的发票都是普通发票，对于消费者而言，可以作为支付的凭据和维权的依据。但是对于税务机关来讲，它是对纳税人进行征收管理的法定凭据，通过对普通发票的监管，也能更清楚地掌握一个单位、一个企业的收支情况。

什么是普通发票？

普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于专用发票而言的，即任何单位和个人在购销商品、提供或接 受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。个人发票一般泛指个人开具的发票，多为普通手撕发票。

什么是增值税发票？

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。

两种发票有什么区别？

1、发票的印制要求不同

根据新的《税收征管法》第二十二条规定："增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。

2、发票使用的主体不同

增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。

3、发票的内容不同

增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。

4、发票的联次不同

增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联（用于留存备查），第二联为发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证），第四联为记账联（用于销售方记账），七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。

5、纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额

对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。

营改增以后，营业税发票已经退出了历史舞台。现在的正式发票有两种，增值税普通发票和增值税专用发票，分别简称普票和专票。这两种发票有以下区别：

最重要的区别：发票作用不同。对一般纳税人来说，收到专票时其税额可以抵扣销项税额，收到普票（除运费、废旧物资、农产品等规定项目外）则不行。相当于一个是主角，一个是龙套。

最明显的区别：发票名称不同。专票上有“增值税专用发票”字样，普票则为“增值税普通发票”字样。相当于一个是男人，一个是女人。

最鸡肋的区别：印制企业不同。专票由税务总局指定企业印制，普票由各省局指定企业印制。相当于一个来自大城市，一个来自城乡结合部。

最麻烦的区别：开具主体不同。专票通常由增值税一般纳税人开具，只有个别情形由税务机关代开或部分行业（2018年2月1日后建筑业、住宿业、鉴证咨询业以及工业及信息传输、软件及信息技术服务业）小规模纳税人开具。普票则可以由各种纳税人按规定领用开具，甚至未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请使用。相当于一个是专业歌唱家，一个是排挡K歌者。

最自然的区别：发票联次不同。专票一般至少三联，发票联、抵扣联、记账联（2004年后取消了存根联），有的还有备用联。普票一般为两联，发票联和记账联。相当于一个是三室两厅两卫，一个是不配套住宅。

一、发票定义

发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。

二、专票与普票的区别

简单的说，抵扣时,增值税专用发票能抵扣,增值税普通发票不可以抵扣；开具发票时,增值税专用发票需要购货方详细的资料信息,增值税普通发票则不需要；使用时,增值税专用发票是无限制时间的,增值税普通发票的使用期限是2个月。具体详细区别如下：

1、使用的主体不同

增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用。

2、税款是否允许抵扣

增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且还可以用作购买方（增值税一般纳税人）扣除增值税的凭证，因此不仅具有商事凭证的作用，而且具备完税凭证的作用。而增值税普通发票除税法规定的经营项目外都不能抵扣进项税。

先说说发票的种类（借了二哥税税念的图）：

从收票方能否抵扣这个角度来说，只有增值税专用发票可用于进项税抵扣，其它发票都是用于成本确认。

而增值税发票和非增值税发票（常说的普通发票）的主要区别在于，增值税发票是纳入增值税防伪税控系统统一开具和管理的，可以进行直接连网查验证伪。 有固定的格式，对监制有严格的要求。而普通发票相对要随意一些，比如景点门票、火车票、行程单，格式五花八门。

不过，从2019年1月1日开始，普通发票也要求必须启用新板式（不包括航空运输行程单），但凡发票监制章未出现国家税务总局字样的均需要改版为新的发票监制章，否则将不能报销了。

从出票方来说，你出具的是什么样式的发票，跟是否要交税并没有直接关系，真正影响纳税的是，公司的经营业务是否吻合了税法中对纳税行为的定义。比如，小规模纳税人开给对方的是增值税普通发票，也需要缴纳增值税；航空运输公司打给客户的是行程单，属于普通发票，但航空公司也需要缴纳增值税。