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转让公司 税
1.印花税
注册资本印花税取决于企业实缴资本的情况,如果是全部实缴就需要交纳全部的印花税,如果是部分实缴就缴纳部分的印花税,企业注册资本印花税的税率为万分之五。
股权转让印花税的税率取决于股权转让的价格,价格可以以合同为证。如果是转让双方共同缴纳则按照万分之五来进行收取。如果是一方进行缴纳,则按照千分之一来进行收取。
2.企业所得税
在资质转让的过程中,企业所得增值的部分需要缴纳企业所得税,企业所得税是按照企业的收入来进行收取的,以财务报表中的未分配利润和盈余公积为准,收取的税率为百分之二十五。
3.个人所得税
在转让资质的时候,企业法人如果要转让自己的股权,就需要缴纳个人所得税。
公司股份转让需要交什么税
公司转让股权要交:营业税、企业所得税、印花税。
股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式,中国《公司法》规定股东有权通过法定方式转让其全部出资或者部分出资。股权自由转让制度,是现代公司制度最为成功的表现之一。
公司参与股权转让,表明股权转让事宜已获得公司的认可,因而可以视为股东资格的名义更换但已实质获得了公司的认同,这是公司参与股权转让最为积极的意义。
但同时还提醒大家,中国诸多公司参与的股权转让现象中,未经股权转让各方邀请或者未经股权享有人授权公司代理的情形时有发生。
企业整体转让需要缴哪些税
流转税管理处:根据《国家税务总局关于转让企业产权不征营业税问题的批复》(国税函[2002]165号文件规定,转让企业产权是整体转让企业资产、债权、债务及劳动力的行为,其转让价格不仅仅是由资产价值决定的,与企业销售不动产、转让无形资产的行为完全不同。因此,转让企业产权的行为不属于营业税的征收范围,不应征收营业税。由此可见,你企业如果是符合此文件规定的企业产权转让则不征收营业税。
企业股权转让需要缴纳哪些税?节税的方法有哪些?是否合法合规?
关于股权转让如何避税的问题想必广大的创业者们和股东们都不陌生。
现实中,我们可以看到很多企业会通过股权激励的方式来吸引人才、留住人才,但其中关于股权的问题却很少有人会关注,只有等到交一大笔税时才后悔,为什么当初没有考虑到这个问题。
股权转让要交哪些税?股权转让一般要交四个税种:印花税、增值税、企业所得税、个人所得税。
印花税的负税压力最小,税率是0.05%;
上市公司缴纳的是增值税;
企业转让股权缴纳的是企业所得税;
个人转让股权缴纳的是个人所得税。
股东内部转让股权,缴纳的税款分为个人和公司两种情况。
个人股权转让,按以下规定缴纳税款:
(1)营业税:根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税(2002)191号)对股权转让不征收营业税。
(2)个人所得税:根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定,原股东取得股权转让所得,应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。如股权转让方是个人,需要交纳个人所得税。交纳标准:按照转让成交减去当初出资价和相关费用,按照此差额的20%交纳个人所得税。
(3)印花税:企业股权转让所立的书据,双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。适用税率为书据所载金额的5‰。
企业股权转让,按以下规定缴纳税款:
(1)营业税:根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》对股权转让不征收营业税。
(2)企业所得税:根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发[2000]118号)的规定,企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减去股权投资成本后的余额。
企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所得税。
(3)印花税:企业股权转让所立的书据,双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税,适用税率为书据所载金额的5%。
股权转让时如何计算个人所得税?:
举个例子:
a、b、c三人分别出资60万成立了一个合伙企业。
现在a想退出,以100万的价格把股权转让给股东b。
那么现在股东a转让股权要缴纳多少个人所得税?
我们看看股权转让个人所得税计算公式:
1、应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用。
2、应缴个人所得税=应纳税所得额×20%。
根据公式可以计算出,A需缴纳的个人所得税=(100-60)×20%=8万,也就是说需要缴纳8万元的税款。
有办法节税吗?
从以上案例可以看出,A转让股权赚了40万,但最后实际到手只有32万。
那么,有什么办法不缴这笔税款吗?
这种想法是危险的。
我们看一个案例,某公司的股东张某,以2千万的价格转让股权,但一直没有去税务局缴纳税金。
经过税务局三次催缴通知以后,王某被公诉并以逃税罪被判处有期徒刑3年。不仅要补缴偷税漏税的款项,还要缴纳巨额罚金和滞纳金。
合法降低税负有哪些办法?作为中国公民,依法缴纳税款是一项法定义务。我们倡导大家依法纳税,做一个有诚信的纳税人。但是,如果你觉得20%的税率太高,有些负担不起。还是有办法降低税负的!
在步入正题以前,我们先了解一下持股主体和股权主体。
持股主体就是指持有股权的是谁。
持股主体通常包括四种:个人、个体工商户、公司制企业和非公司制企业(其中包括合伙企业和个人独资企业)。
股权主体是指被投资的企业。
降低税负的方法一
以非上市的企业为例,通常在个人直接持股的情况下,股权转让需要缴纳20%的个税,由于法律规定非常明确,几乎没有规避税款的空间。
但是如果在个人和股权主体之间构建一个中间平台来持股,那么所产生的税款会有很大差异。让有限合伙公司作为中间平台持股,是一种比较合适的方法。
降低税负的方法二
有很多城市设有经济开发区、创业园区。为了招商引资,实施了区域性税收优惠政策。而我们在全国合作的产业园区当中就拥有这样的税收优惠政策,可以为你实现降低一部分税负,带动当地经济发展,有需求的可以在下方评论区与我们联系了解!
如果持股平台设立在这些区域,税率可以大幅度降低。去偏远地区、西部不发达地区发展,也会使企业的税负大大的降低。
转让公司 税
采矿权转让需要缴纳哪些税?
在办理某某涉案财物被违法扣押,申请国家赔偿一案中。侦查机关辩称在扣押的款项中,有涉及代扣缴税款的问题。一会说是违法所得,一会说是代缴税款。但均未履行任何合法手续,也未出具任何完税凭证,也不看买卖双方对于税款缴纳的约定。
不管该案怎么样,为抗辩所需,我还是跟税务机关进行了相关咨询,那么采矿权转让需要缴纳哪些税呢?
答复如下:
其一,根据《国家税务总局关于文峪金矿矿区内生产经营单位和个人若干税收问题的批复》国税函[1998]111号
关于转让采矿权的税法问题。矿区内单位和个人在转让采矿权时一并有偿转让金矿矿井等财产,应按转让全额征收销售不动产营业税;只转让采矿权,不转让金矿矿井等财产,不应征收营业税。上述两种转让行为的转让方为个人时,还应按财产转让所得项目(前者行为)或者特许权使用费所得项目(后者行为)计征个人所得税。
解答人员额外说明,里面的营业税已经不存在,取代的为增值税,为销售无形资产中的自然资源使用权中的采矿权。
其二,财税[2016]36号文附件1
销售无形资产,是指转让无形资产所有权或者使用权的业务活动。无形资产,是指不具实物形态,但能带来经济利益的资产,包括技术、商标、著作权、商誉、自然资源使用权和其他权益性无形资产。
自然资源使用权,包括土地使用权、海域使用权、探矿权、采矿权、取水权和其他自然资源使用权。