专项审计报告模板 典当,审计工作报告范文

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• 审计工作报告范文
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• 年度审计报告内容

专项审计报告模板 典当

　　审计报告是注册会计师根据独立审计准则的要求，在实施了必要的审计程序后出具的，用于对被审计单位年度会计报表发表审计意见的书面文件。以下是我整理的审计报告格式，欢迎大家参阅。

　　第1篇:审计报告格式

　　一、审计通知书

　　适用于通知被审计单位(含被调查单位)接受审计(含专项审计调查)。

　　二、协助查询单位账户通知书

　　适用于查询被审计单位在金融机构的账户。

　　三、协助查询个人存款通知书

　　适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。

　　四、封存通知书

　　适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。

　　五、停止款项使用通知书

　　适用于通知被审计单位暂停使用的款项。

　　六、审计报告征求意见书

　　适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计

　　报告的意见。

　　七、审计报告

　　适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。

　　八、专项审计调查报告

　　适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。

　　九、 审计决定书

　　适用于对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为进行处理、处罚。

　　十、审计移送处理书

　　适用于移送有关主管机关、部门进行纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。

　　十一、审计处罚决定书

　　适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予的行政处罚。

　　十二、解除**通知书

　　适用于解除已封存的被审计单位资料、资产或解除被审计单位暂停使用款项两项强制措施。

　　第2篇:开封市审计局审计通知书

　　****(主送单位全称或者规范简称)：

　　根据•中华人民共和国审计法‣第****条的规定，我局决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计(专项审计调查)，必要时将追溯到相关年度或者延伸审计(调查)

　　有关单位。请予以配合，并提供有关资料(包括电子数据资料)和必要的工作条件。

　　审计组组长：***

　　审计组成员：***(主审) *** *** ***

　　附件：1、被审单位需提供资料

　　2、审计纪律要求

　　(审计机关印章)

　　****年**月**日

　　第3篇:标准审计报告

　　ABC有限公司全体股东：

　　一、对财务报表出具的审计报告

　　我们审计了后附的ABC有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 201x年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

　　(一)、管理层对财务报表的责任

　　编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　(二)、注册会计师的责任

　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　(三)、审计意见

　　我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司201x年12月31日的财务状况以及201x年度的经营成果和现金流量。

　　二、按照相关法律法规的要求报告的事项

　　(本部分报告格式和内容，取决于相关法律法规对其他报告责任的规定。)

　　(本文素材来源于网络，如有侵权，请联系删除。)

审计工作报告范文

关于××市日杂公司19 ××年度

财务收支的审计报告

×××市审计局：

根据××审综字[19 ××]×号审计计划安排，审计小组于19××年×月×日至×月×日，对××市日用杂品公司19 × ×年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344 144.07元。应缴金额为48 166.40元。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。

该公司于l 9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额67.4万元。

二、发现的问题

1.弄虚作假套取资金，给×××路仓库发奖金8000元。l9××年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。

2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，1 9××年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站1 9 ××年×月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。

3.挪用流动资金22 000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22 000元。其中，生活站1 9××年×月和×月共买ll 000元，日杂站19××年×月和1 9××年×月共买11 000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。

4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。该公司19××年末鞭炮回扣收入112 704.28元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额81 3 505.1 5元和厂方进货回扣率4%(最高)计算，库存应留回扣32 540.21元，实际多留了801 64.07元未进决算，影响了当年利润的真实性。

5.截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实.租金由行政科收到。其中.19××年×月到×月收入1105元。l9××年×月至×月收入251 5元，分别在保卫科和行政科有关人员手中。

三、处理意见

1.对该公司弄虚作假套取现金给××路仓库发放奖金8000元问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定，应将违纪金额全部收缴，并处以50%罚款。合计应缴金额12 000元。

2.对挪用流动资金22万元建造营业楼问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第九条，应_itit整账目归还原资金渠道，并按违纪额的l0%罚款22 000元。

3.对挪用流动资金22 000元为职工买有奖储蓄问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条，按违纪额10%罚款2200元，中奖330元全额上缴，合计应缴金额2530元。

4.对截留鞭炮回扣收入80 164.07元，隐匿利润问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条，调整有关账目，并按违纪额的10%罚款8016.40元。

5，对截留出租摊床收入列账外3620元问题，根据国务院有关文件规定，应全额上缴。

四、建议

针对审计中发现的问题，提出以下建议：该公司有关领导及财会科，今后应严格执行会计法，遵守财经法规，实事求是地处理各项经济业务;合理使用资金，认真贯彻专款专用的原则，加强会计基础工作，提高财会人员素质，按财务制度规定，正确摊提各项费用.如实、准确地反映企业财务成果。

附件：(略)

商粮贸审计处审计小组

组长：×××(签名)

19 ××年×月×日

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专项审计报告模板范文各类审计报告范文

企业内控自查报告范文

　　根据新赛发【20xx】78号文件精神，结合公司自身特点，对照《内控管理手册》进行了内部控制自我评价工作，现将自查情况汇报如下：

　　一、成立内控自我评价工作领导小组

　　组长：刘勇佐（董事长）、王大纲（总经理）

　　副组长：邹磊（副总经理）、王新风(财务总监)

　　成员：谭华、晏勇翔、朱明疆、董爱民、徐淑杰

　　二、自查时间

　　20xx年12月25日

　　三、自查基本情况

　　我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。

　　共修改相关制度、流程3个，包括：《霍城县可利煤炭物流配送有限公司安全生产管理制度》、《霍城县可利煤炭物流配送有限公司安全生产及消防安全应急预案》、公司资金审批流程。增加流程2个，包括：公司车辆使用、修理管理流程；公司项目内部验收流程。

　　四、自查内容

　　1、资金活动业务：根据内控评价工作底稿，对资金的预算与审批、资金的收款与付款、银行账户与印鉴管理、库存现金管理、票据管理、费用管理及筹资管理七项内容逐项进行了检查。

　　2、资产管理—流动资产管理：由于公司处于建设期，没有原材料和产成品，所以此项内容没检查。

　　3、资产管理—固定资产管理：对固定资产采购计划、固定资产的获取与记录、固定资产的日常管理、固定资产折旧、清查盘点、减值准备、报废清理七项内容逐项进行了检查。

　　4、财务报告：对财务组织与人员、制定财务报表编制方案、重大事项的会计核算方法、个别财务报表的编制和审核、财务分析、财务工作考核、财务档案的管理逐项检查。合并报表编制、定期公告、临时公告、关联方交易只有总部有此项业务，所以未填写。

　　5、全面预算：对预算组织机构、预算目标编制、预算调整、预算执行监控、预算差异分析与处理、预算考核逐项检查。

　　6、担保业务：公司没有担保业务。

　　7、工程项目：由于公司铁路专线项目未全部验收完毕无法整体打分。

　　8、合同管理：合同签订由公司法人或授权委托人签订并存档保管，同时建立合同档案管理制度。

　　9、采购业务：公司项目为代建，未由公司独自采购物资。

　　10、销售业务：公司未运营

　　11、业务外包：无业务外包

　　12、研究与开发：暂无

　　13、内部信息传递及信息系统控制：能及时收发总公司各类文件，按要求对信息化系统进行使用。

　　14、人力资源：筹建期间努力完善各类制度，严格按照总部人力资源部要求完成招聘工作。

　　五、自查发现问题及原因分析

　　（一）财务管理方面

　　1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。

　　2、相关项目发票管理未按规定保管

　　（二）人力资源管理方面

　　1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。由于人员变动，分工等原因，造成了这种情况。

　　2、业绩考核方面，考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。

　　六、整改措施

　　（一）财务管理方面

　　1、要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。

　　2、更好的对重要发票专人管理。

　　（二）人力资源管理方面

　　1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清晰。

　　2、业绩考核方面，让主管的领导深刻认识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。

年度审计报告内容

审计报告的内容：标题、管理层对财务报表责任段，注册会计师的责任段，审计意见段，注册会计师的签名和盖章。