应交税费有什么明细科目,应交税费明细科目有哪些内容
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应交税费有什么明细科目
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应缴纳的各种税费。
一、应交增值税:
一般纳税企业:进项税额、已交税金、销项税额、出口退税、进项税额转出
小规模纳税企业:只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要再“应交增值税”明细科目中设置专栏。
二、应交消费税
三、应交营业税
四、应交所得税
五、其他应交税费
含城市维护建设税、资源税、土地增值税、房产税、土地使用税、车船税、个人所得税、企业所得税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
应交税费明细科目有哪些内容
应交税费的明细科目,主要是以下:
1、应交税费—应交增值税(进项税额)
2、应交税费—应交增值税(已交税金)
3、应交税费—应交增值税(转出未交税金)
4、应交税费—应交增值税(销项税金)
5、应交税费—应交增值税(进项税额转出)
6、应交税费—应交增值税(转出多交增值税)
7、应交税费—未交增值税
8、应交税费——应交消费税
9、应交税费—应交资源税
10、应交税费—应交所得税
11、应交税费—应交土地增值税
12、应交税费—应交城市维护建设税
13、应交税费—应交房产税
14、应交税费—应交土地使用税
15、应交税费—应交车船税
16、应交税费—应交教育费附加
17、应交税费—应交地方教育附加
扩展资料:一般纳税人应交税费主要明细科目:
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。
参考资料来源:百度百科-应交税费应交税费明细科目有哪些不需要计入应交税费
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应交税费—未交增值税
应交税费——应交消费税
应交税费—应交资源税
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应交税费—应交土地增值税
应交税费—应交城市维护建设税
应交税费—应乡除后吸留础操得交房产税
应交税费—应交土地使用税
应交税费—应交车船税
应交税费—应交个人所得税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育附加
此外,企业交纳的印花税、耕地占用税等供居氢要不需要预计应交数的税金,不通过“应交税费”科目核算。车辆购置税应直接记入汽车成本,一般来说契税应该记入所购入的固定资产成本中。
一般纳税人“应交税费——应交增值税”明细账设置 (一)在“借方”反映的总判白车刑女额并备期杆明细账 1、进项税额 三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。 对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝色登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红帝且抗待职出字登记。
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2022年11月甲公司发生如下税费:增值税60万元,消费税80万元,销售产品应交资源税5万元,印花税2万元,适用的城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%,假定不考虑其他因素,下列关于甲公司11月份相关税费计算的说法中,正确的是)( )。城市维护建设税为7.7万元 教育费附加为3.3万元 教育费附加为4.2万元 税金及附加为99万元
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