个人所得税如何合理避税,个人所得合理避税的方法
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个人所得税如何合理避税
个人所得税怎么合理避税?
1、合理调整工资和年终奖的比例
我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的,也就是要把年终奖除以12个月,其商数去对照相应的税率档进行纳税。
很多单位不注意,导致员工工资和年终奖比例失调,某一方过高,从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。
2、了解扣减政策
在认清收入构成后,就要了解自己所能适用的个税扣减政策,包括中央政策和地方政策。除了住房公积金外,保险也是实现个人税务筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出,在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。
个税税率采取是的超额累进制,当累进到一定程度时,增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。
3、税收优惠政策
(1)核定征收
目前我国的特殊经济园区出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展,将企业注册到有税收政策的低税区。
高收入者可以在税收优惠园区成立一家个人独资企业,和公司签立合同,把工资以合作费形式公对公打款,在税收洼地成立的个独企业可以核定征收所得税。
(2)自然人代征★
自然人代征发票主要是服务于没有开票能力的个人或者经营团体,为了方便自由职业者或者经营者开-票,在各个地方税务是可以申请自然人代征发票的。
自然人代征的税种:增值税:1%(增值税普通发票)+附加税+个人所得税,且附有对应的完税凭证,自然人代征政策后无需再缴纳个税。
希望我的回答能够帮助到您,望采纳呀!
个人所得合理避税的方法
在很多老板的眼里,公司是我开的,钱是公司的,所以 "我 = 公司 = 钱,我 = 钱 ",
我花我自己的钱,为啥还要交税呢?
所以.....
乍一看,合情合理,
但是在税务上是不允许的!
“公私不分”
是90%财会人都非常头疼的问题!
根据税法规定,老板从公司拿钱一般按分红处理,也就是说交完企业所得税后,还需要按20%缴纳个人所得税,相当于公司赚的钱,一半都用去交税了。
其中有些老板真的是用尽了千方百计!运用自己“聪明”的脑袋,以为可以用私人账户或者现金的交易来“避税”。
如果在科技不发达,大数据还没完善的年代,也许这种做法可行。但是在现在,大数据的天下,这些公转私的方式想都不要想,特别是今年,将会迎来最严监管!
最近两年,银行颁发了很多新规,其中,规定转账超过5万元以上的业务都要说清楚资金的来源;有些地方的银行已经取消了现金的业务办理,所以未来应该是向着数字化发展。
而现在有些地方现金超过10万就会受到监控。
所以现在无论是想通过私人走账或者现金交易来“避税”的老板,千万不要再有这样的想法了,这就是在偷税漏税的边缘疯狂地尝试。
一旦被监控到,那么日后企业的动态真的就是全透明的!
公转私监管越来越严,那么还有没有什么好的方法能够合理解决?其实,可以成立个人独资企业或者个体工商户来解决,通过核定征收后,直接开票提现
个人独资企业依法不交企业所得税,而是交个税。对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!
案例分析:这里以开票500万,在完全没有进项发票的条件下为例:
增值税: 500/1.03*3%=14.56万
附加税: 14.56*3%=0.44万
所得税: 500/1.03*10%*35%-6.55 =10.44万
实际纳税额 : 14.56+0.44 +10.44= 25.44 万。
个税税负:2%,综合税负5.08%!相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了!
其中,园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
有限公司案例分析:某实业公司在税收优惠区成立分(子)公司为例:
假设2022年,实缴增值税/企业所得税1000万元,对企业的扶持数额如下:
增值税奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收,可获得450万的扶持奖励
总结:企业进行公账转私账业务,在真实业务的前提下,按照相关政策法规的规定,公账给私账转账还需要提供相关的付款证明资料,尤其是单笔超过5万元以上的大额转款,且根据公账转私账业务内容的不同,企业提供和准备的付款证明资料也是不同的。
最后,如果您有税务筹划方面的相关需求,欢迎留言、私信(我会第一时间回复)。您也可以关注我,我会不定时分享避税干货,希望可以帮到您!
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