独资企业所得税计算,个人独资企业税收优惠政策2021

文章目录：

• 独资企业所得税计算
• 个人独资企业税收优惠政策2021
• 自然人独资企业所得税
• 个人独资企业的税收规定？
• 独资企业所得税计算器

独资企业所得税计算

假设某个人独资企业，税务机关对其实行核定征收个人所得税方式，其生产经营的商品经税务机关按《企业所得税核定征收办法》第八条制造业应税所得率按5-15幅度标准确定范围内，确定其按收入的5的应税所得率计算应税所得额。如果该个人独资企业2011年实现销售收入100万元。那么其全年应缴个人所得税为:

全年应纳税所得额=300×5=5万元。

前8个月应纳税额=50000×30-4250×8÷12=7166.67元

后4个月应纳税额=50000×20-3750×4÷12=2083.33元

全年应纳税额=7166.67+2083.33=9250元

个人独资企业税收优惠政策2021

现在很多的政策还是建立在地方性的奖励上面，企业能够以总部经济招商模式享受税收优惠政策，主要的模式就是有限公司财政奖励、个人独资核定征收

2021年个人独资企业的核定征收增值税依然是在2022年的减税基础之上，继续延续1

一、2021年个人独资企业企业所得税的核定征收税收优惠政策

企业申请核定征收后就能享受个人所得税核定征收低至0.5，综合税负低至1.6。

注：属于税前核定征收，出具核定征收表或电子税务系统显示核定征收

二、2021年有限公司增值税、企业所得税的财政奖励税收优惠政策

1.增值税：

可享受地方留存部分高达90扶持奖励。

企业缴纳增值税的地方留存部分为：50

2.企业所得税：

可享受地方留存部分高达90扶持奖励。

企业缴纳企业所得税的地方留存部分为：35

注：有限公司增值税、企业所得税财政奖励税收优惠政策扶持及时，从企业纳税的根本来减轻企业的税负压力，且对应的限制范围几乎没有，税收政策更加稳定持久能更长久的助力企业的长远发展；

三．自然人委托DAI征

就是个人也能享受核定征收的政策，个人与企业发生了业务往来，对方需要提供票，就在税局去委托开出。（如果核定征收后税率非常低）

增值税：1

个人所得税核定后：0.5

附加税：0.06

综合税率：1.56

企业在2021年享受对应的一个税收优惠政策后为企业实现减税降负的目的，企业长久发展从企业根本来减税降负可以通过财政奖励以及核定征收配合来从根本减税降负，以总部经济招商模式来注册式入驻园区享受税收优惠政策

自然人独资企业所得税

个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税

核定征收，是按收入/应纳税所得率再乘企业所得税率。或成本/（1-应纳税所得率）*企业所得税率

个人独资企业的税收规定？

个人独资企业一般指独资企业。独资企业是指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务负无限责任。企业负责人是投资者本人，下面顶呱呱小编和大家一起来看一看，有关个人独资企业所得税税率多少？知识介绍。

个人独资企业的税收规定？

个人独资企业的税收规定主要是：个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5-35的五级超额累进税率。

个人独资企业所得税税率多少?

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，纳税人范围比公司所得税大。

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得，包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业居民企业及非居民企业和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

企业所得税税率计算方法：

1、基本税率25;低税率20，实际执行10税率。

企业所得税的纳税人不同，适用的税率也不同。

2、居民企业中符合条件的小型微利企业减按20税率征税;国家重点扶持的高新技术企业减按15税率征税。

个人独资企业交什么税？

1、缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。

2、收入所得：

计算个人所得税，适用5％－35％的五级超额累进税率。具体对应税率如下：

①、全年收入所得额不超过15000，税率5％；

②、全年收入所得额超过15000－30000的部分，税率10％；

③、全年收入所得额超过30000－60000的部分，税率20％

④、全年收入所得额超过60000－100000的部分，税率30％；

⑤、全年收入所得额超过100000的部分，税率35％；

3、利息、股息、红利所得

利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20％。

独资企业所得税计算器

年薪300万，需交个税117万？

聪明会计想出这一招，立马帮老板省下90的税费！

年薪300万元月薪25万，如果是工资收入的话，我们通过个税计算器可以看到，扣除五险一金后，他适用的是45这一档个税税率，每月需要缴税97420元，一年下来将近117万。

总共收入300万，一小半都用来交税了，即使再高的收入，也会心痛啊！

最后公司会计帮这位高管出了一招，立马帮他节税了90。原来会计建议高管单独成立一家个人独资企业，通过把工资薪金所得变为经营所得，就大大降低了个税税负。

下面我们看看具体操作方式和纳税情况:

假设高管成立了个人工作室，一年开票额是300万元，核定征收税率是10，那么需要缴纳：

①增值税税金：300÷1+3×3=8.74万

②附加税税金：8.74×11=0.9614万

③个人所得税税金：300×10×35-4.55=5.95

总税金：8.74+0.9614+5.95=15.6万

综合税率：15.6÷300=5.2

我们通过计算发现，当高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后，个人独资企业税率只有5.2，远远小于工资个税的45，总的税负成本也下降了将近100万

这就是个人独资企业的价值体现。

那么，企业和个人如何享受核定征收政策？

当前，全国有核定征收政策的地区越来越少，老板和会计一定要选择在有优惠政策的地方，否则就没有这样的效果了！

其中，在这些地区，一般纳税人公司还能享受增值税和企业所得税30～60的税收奖励扶持，企业当月纳税，次月就能享受税收奖励。会计微头条日签财务