劳务费的税率是多少,劳务税为什么如此之高？超过800就要征收20% 怎么活啊！ 个人所得税和劳务税为什么相差这么大

文章目录：

• 劳务费的税率是多少
• 劳务税为什么如此之高？超过800就要征收20怎么活啊！个人所得税和劳务税为什么相差这么大
• 劳务费税率多少法星邦分享：给个人支付劳务报酬的六个常见涉税误区，你知道吗？
• 安装工程劳务费的税率

劳务费的税率是多少

1、一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税，适用的税率为6；

2、按照简易计税方法依5差额纳税，选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额。按照简易计税方法依5的征收率计算缴纳增值税，即：应纳税额=全部价款和价外费用-代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用÷（1+5）×5。扩展资料：1、一般纳税人发票领购：需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。2、一般纳税人发票开具销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。

3、一般纳税人发票保管开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。

4、一般纳税人发票罚则对违反发票管理规定2次以上或者情节严重的单位和个人，税务机关可以向社会公告。违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。参考资料来源：国家税务总局-关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知

劳务税为什么如此之高？超过800就要征收20怎么活啊！个人所得税和劳务税为什么相差这么大

目前，大家口中所说的“劳务税”，其实指的是劳务报酬所得个人所得税。

51个税管家提醒，个人所得税改革后，工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得，合并为“综合所得”，按年计算征税。

那么，问题来了：为什么大家单就感觉劳务税非常高？超过800元就要征收20又是怎么回事？

原因主要在于：不懂劳务报酬所得个人所得税的计算方法，下面给大家详细解答一下。

一、劳务报酬所得

劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

二、预扣预缴

应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额（每次收入额）×适用税率-速算扣除数

1、预扣预缴应纳税所得额计算

劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。

（1）每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；

（2）每次收入4000元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。

2、个人所得税预扣率表（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）

【案例1】

小张2021年1月，取得劳务报酬4000元，本次收入不超过4000元，减除费用直接按800元计算，故预扣预缴税款为（4000-800）×20=640元。

【案例2】

小李2021年1月，取得劳务报酬10000元，本次收入超过4000元，费用为10000×20=2000（元），故预扣预缴个人所得税税额为（10000-2000）×20=1600（元）

三、年度汇算

年度应纳税额=（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数

1、综合所得收入额计算

工资薪金所得收入额＝全部工资薪金税前收入

劳务报酬所得收入额＝全部劳务报酬税前收入×（1-20）

稿酬所得收入额＝全部稿酬税前收入×（1-20）×70

特许权使用费所得收入额＝全部特许权使用费税前收入×（1-20）

2、个人所得税税率表一（综合所得适用）

【案例】

某纳税人2021年每月固定一处取得劳务报酬1万元，适用20预扣率后预缴个税1600元，全年19200元；全年算账，全年劳务报酬12万元，减除6万元费用（不考虑其他扣除）后，适用3的综合所得税率，全年应纳税款1080元。

因此，可在次年办理2021年度个税综合所得汇算清缴时申请18120元退税。

最后，51个税管家提醒，对无工资薪金所得，仅仅取得劳务报酬所得纳税人而言，已预缴税额和年度应纳税额容易产生“差额”。

因此，那些平时劳务税预扣预缴税款比较高的纳税人，要特别关注次年的个税综合所得汇算清缴，看看能否申请退税。

劳务费税率多少法星邦分享：给个人支付劳务报酬的六个常见涉税误区，你知道吗？

在日常生活中，免不了会出现给个人支付劳务报酬的业务，但很多公司在遇到有关税务问题都不是很清楚，往往会导致多交或者少交税。为此，小编特意为大家整理了有关给个人支付劳务报酬的几大误区，一起来看看吧！

一、向个人支付的费用，认为开不了发票，就不索要了。

不得不说，这应该是大多数人的认知了吧！其实，这种认知是错误的，因为个人提供劳务所取得的报酬，是属于增值税的应税范围的，个人是可以去税务局代开发票的。

根据《中华人民共和国发票管理办法》第十六条规定，需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。

例外情况：支付给个人500元以下的劳务报酬可以不用发票。

向个人支付劳务报酬，正常情况下个人应按照劳务或服务的类型对应增值税征收率缴纳增值税，并开具发票给企业。但在增值税的相关规定中，财税2016年36号文规定，个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。还有一个起征税的问题，分为这两类标准。

1.按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）

2.按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）

小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

对于公司向个人劳务报酬，个人没有税务登记，应属于按次纳税的情况，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》中相关规定，“对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。”

二、支付给个人的劳务报酬，税务局在代开发票的时候就已经扣个税了

其实并不是这样的，个人到税务局去代开劳务报酬发票的时候，税务机关是不会在代开发票环节征收个人所得税的，而是从开出发票的备注栏写的“个人所得税由支付方代扣代缴”。不难看出，代开发票的时候只交了增值税和其他税费，个税并不是代开发票时由税务部门扣除，必须由费用的支付方来代扣代缴。

支付方作为扣缴义务人如果不为个人代扣代缴个人所得税的话，是会受到行政处罚的。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条规定，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。

三、支付给个人的劳务报酬，以含税金额来扣缴个人所得税

又错啦！如果是支付给个人劳务报酬的情况下，则个人所得税应该以不含增值税的金额来计算。

一起来看下怎么算呢

不含增值税的金额=含增值税的金额/（1+增值税税率）。

举个例子：一个修理劳务费的含税销售额为18080，增值税税率则是13。那么不含增值税的金额就=18080/1+13=16000。

四、企业在支付给个人劳务报酬的时候，直接按照预扣税率20来计算

如果是这样计算，那就危险了！劳务报酬预扣预缴税率分为三档，看下面这个表，最高税率可达40。

举个例子：某公司请人来维修电梯、电脑、空调等各种电器，共计维修费用150000，那么这里应该预扣预缴的个人所得税就为：

超过50000的部分=（150000-50000）×40=40000（元）

超过20000至50000的部分=（50000-20000）×30=9000（元）

不超过20000的部分=20000×20=4000（元）

即40000+9000+4000=53000（元）

当然，可以直接用150000×40-7000=53000（元）

五、一个月内多次支付给个人劳务报酬，但每次都不超过800元，就不预扣对方的个税

这种认知也是错误的，如果在同一个月内，针对同一项目所产生的劳务费用，就应该合并计算个税。

简单举个例子：就比如某公司把公司所有的维修工作全都交给老王来做，老王一个月内来维修了5次，每次收费都是500元，那么在计算预扣个税时就应该为：

5×500=2500（元）

2500×（1-20）×20=400（元）

六、劳务报酬不超过800元，认为可以不用申报

这样的认知同样是错误的，大家一定要注意，不管多少税额都必须申报，哪怕税额为零也要做零申报，跟增值税申报是一个道理，千万不容忽视！

这里小编提醒大家，无论是企业还是个人，一定要有足够的财税意识。

安装工程劳务费的税率