小企业财务制度和财务流程

文章目录：

• 小企业财务制度和财务流程
• 小公司最简单财务制度是什么
• 小企业财务制度备案怎么填浅谈“贯彻一一对应的原则”对家庭生活、企业经营的价值和影响
• 小企业财务制度备案范本

小企业财务制度和财务流程

1，财务报销制度及报销流程：日常费用报销制度及流程　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　第三条费用报销的一般规定　　一报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度,且发票背面有经办人签名。

　　二填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　三按规定的审批程序报批。　　三报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。　　第五条差旅费报销制度及流程。　　（一）费用标准:　　职务　　　　交通工具　　住宿标准　　伙食标准　　外埠市内交通费用　　一般员工　　　火车硬卧　　120元/天　　30元/天　　　　30元/天　　部门负责人　　火车硬卧　　150元/天　　40元/天　　　　40元/天　　总经理助理　　　飞机　　　200元/天　　50元/天　　　　50元/天　　总经理及以上　　飞机　　　实报实销　　实报实销　　　实报实销　　（二）费用标准的补充说明：　　1。

住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。　　2。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3。伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。　　4。宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。　　（三）报销流程　　1。出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2。借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。　　3。购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4。返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。　　第六条电话费报销制度及流程　　一费用标准　　1。

移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。　　2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

不鼓励员工在上班期间打私人电话。　　二报销流程　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。　　第十一条交通费报销制度及流程　　一费用标准：1员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;2市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　二报销流程　　1。员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。　　2。审批:按日常费用审批程序审批。　　3。员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。　　（二）报销流程　　1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单附出入库单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。　　3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。　　第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程　　（一）费用标准　　1。招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。　　2。培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。

人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。　　3。资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记资料管理人员在资料发票背面签字。　　4。

其他费用：根据实际需要据实支付。　　二报销流程：　　1。招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。　　2。培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。　　3。资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4。其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程　　第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。　　第十五条工薪福利支付流程　　一工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。　　（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。　　第五部分专项支出财务报销制度及流程　　第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。　　一填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。　　二报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。　　三结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条其他专项支出报销制度及流程　　一费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。　　二费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　三财务报销流程　　1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。　　2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。　　3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分报销时间的具体规定　　第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：　　1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。2，原始凭证粘贴的规定一般是：　　（1）在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

　　（2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

小公司最简单财务制度是什么

一、库存现金管理1、公状是代游备跟音司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2来自、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。小企业财务管理制度。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金限额1万元以上时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码唱核皮征充法料卫片和钥匙。7、现金出纳员要妥360问答善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员必须还践群道对乙封严格遵守执行上述各条规定。刚约告参停者选探二、银行存款管理提频依级素但搞史普奏1、公司必须遵守中国人民银行杨阳安河婷兴培的规定，办理银行基本础认强者助蒸端帐户和辅助帐户的开安止防克充皮斗毫兴物户和公司各种银行结算业务。小企业财务管理制度。2、公司必须认真贯彻执行lt;中国人民银行法gt;、lt;中华人民共和国票据法gt;等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出地稳石察已纳员加盖作废戳记，妥善保存音告施交高树期就却良。4、银行结算方式根据公司实际挥听演短刑虽某氢告作情况采取如下几种方式:心气欢翻支票现金支票、转帐支票、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款仅限于水费、电费、电话费结算，除上述结算方式外，其他不予使孩误细效对穿牛品用。5、从银行取回的各种丝结算凭证，要及时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余形施重这析额调节明细表。7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的律升委差合构牛传鱼帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以注这她通言将岩文四首具清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四、内部牵制:1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、本制度自下发之日起执行。财务管理制度一、总则1、依据lt;中华人民共和国会计法gt;、lt;企业会计准则gt;制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行lt;会计法gt;和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责一财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。二财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导交办的其他工作。三会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。四出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

小企业财务制度备案怎么填浅谈“贯彻一一对应的原则”对家庭生活、企业经营的价值和影响

【分享人】财富兄【分享时间】2022?11?03【学习条目】《京瓷哲学》第76节贯彻一一对应原则（1）【诵读原文】在处理事务时，不能笼统记账，必须逐一明确，对应处理。?比如，在没有票据的情况下动用现金或物品;?或者在没有对现金或物品进行确认的情况下，进行票据处理。这些做法都是不允许的。再比如，应收款的入账确认，必须弄清楚是哪一笔销售的款项，入账了多少。要将其分别一一对应起来进行核销。

另外，在生产活动和销售活动中也一样，要把“总生产值”“总收益”这类收益性指标和产生收益所花的经费正确地对应起来，进行严格的核算管理。

在《稻盛和夫的实学》一书中，有一章专门讲述“贯彻一一对应的原则”。

按照正常流程，在交付产品时，需要同时开具送货单。客户在收货后，需要在送货单上盖章确认。只有走完这个流程，这笔交易才能计入公司营业额。虽然细节可能有所区别，但绝大多数企业都会遵循“产品和票据形影不离”的原则。

然而，在一些中小企业里，社长常常会破坏规矩。他们会对出纳说:“我急着要去客户那里，先给我5?万日元，暂估入账单以后再说。”这种“只提现金，不开票据”的情况时有发生。

对财务人员而言，由于从公司保险柜里拿出了5?万日元，如果没有暂估入账单来证明“社长领了5?万日元”，就无法做账。不管是金钱还是物品，一旦有进出，就必须有票据相随。这是不可动摇的经营原则。如果没有票据，就不允许金钱和物品的进出。必须在企业中严格推行这样的规章制度，谁都不能搞特殊。

创业初期的一件事，让我深刻领悟了这个道理。当时，公司里有一名比我年长许多的业务员。他性格忠厚，人品不错，且工作认真。我和其他员工都很信赖他。他负责的客户都是一些制造电器、机械类产品的大企业。明明几个月前就已交货，却迟迟没有收到货款。经我询问，他说:“客户说会付的，叫我们再等等。”因为他平时办事认真，所以我也就相信了。

有一次，他请了三天假。其间，有客户打来电话质问:“我们订的货怎么一直没送来，你们怎么搞的?”我觉得事有蹊跷，虽然知道这么做不对，但还是拉开了他的办公桌抽屉。结果发现里面塞满了送货单，单据上的货物早在几个月前就交付客户了。我不禁纳闷“货到底去哪儿了呢?”经他本人解释，我才知道了真相。客户拼命催他“快点交货，不然我们这儿没法生产了”，他怕得罪客户，于是慌忙照办。可对方在收货后，就管自己忙去了，他不好意思叫对方盖章，于是只得把票据暂且塞在自己抽屉里。未处理的票据实在太多，我当时真是大吃一惊。可事已至此，只能和他一起去催账。我对客户说:“在x月x日，这名业务员给贵公司送过一批货，可我们还没收到货款”，但对方由于没有相应的票据，因此没有上报财务和计入赊购账目。我只能说:“贵公司用了我们交的货，这点总没错吧。”对方答道:“是的，可没有票据，我们也不知道该怎么处理。”这种情况还算是好的，有的客户甚至不承认使用了我们的货品。当时真是焦头烂额。

据那名业务员说，他也曾向客户提出相应的要求，可由于性格怯懦，在遭到敷衍后，便不敢继续强调主张，于是采取“鸵鸟策略”，把问题束之高阁。由此可见，在企业里，只要有一人怯弱，就会导致严重后果。

这起事故让我认识到一一对应的重要性——“一旦交货，就必须让收货方在送货单上盖章确认”。从那以后，我严格规定，不管是人、金钱还是物品，一旦有进出，就必须有票据相随。【学习摘录】1、在处理事务时，不能笼统记账，必须逐一明确，对应处理。2、在生产活动和销售活动中，要把“总生产值”“总收益”这类收益性指标和产生收益所花的经费正确地对应起来，进行严格的核算管理。3、对财务人员而言，不管是金钱还是物品，一旦有进出，就必须有票据相随。这是不可动摇的经营原则。如果没有票据，就不允许金钱和物品的进出。必须在企业中严格推行这样的规章制度，谁都不能搞特殊。4、要认识到一一对应的重要性——“一旦交货，就必须让收货方在送货单上盖章确认”。5、要严格规定，不管是人、金钱还是物品，一旦有进出，就必须有票据相随。【学习感悟】有感于“《京瓷哲学》第76节贯彻一一对应原则（1）”一、分享内容要点：

1.企业经营者必须遵循和严格推行“产品和票据形影不离”的经营原则，谁都不能搞特殊，2.“一一对应的原则”能够提高企业透明度，杜绝违规行为，3.必须反复强调“一一对应原则”的必要性，防止违规行为，约束企业经营者权力，提高企业的透明度和声誉，4.企业经营者要根据利润率的变化，判断是否“一一对应”，掌握企业经营的真实情况，5.总之，企业经营者要贯彻“一一对应”不但能杜绝违规，还能实现透明化管理。不管是人、物品还是金钱，一旦有进出，必须有票据相随的原则。

二、家庭生活开支需要一一对应

其实，平常就家里的开支而言，我不怎么对钱的开支感兴趣。平时只要我外出买东西买西，只要看见喜欢看的就买；喜欢用的，就买；喜欢吃的，就买；喜欢穿的，就买。当然，不管昂贵，抑或便宜。每次买回家的东西基本上都是无票无据。夫人回家问我，往往只能说出个大概单价多少或一共花了多少钱？等等诸如此类云云。时间长了，对于精打细算和勤俭持家的夫人来说，自然打心里就不太喜欢我外出买东西，当然，还是因为很痛心我花钱大手大脚的。理所当然地就知道我对怎样理好家庭的财不是我的长处。所以，每月月初总是预先问我这个月想买啥东西？需要购买想要买东西的计划等等。其实，夫人大有“吝钱如金”之美德！不是在淘宝、京东，就是在天猫网购。什么双十一、三八节前后、双十二等大型购物节，总是要先罗列一大堆购买清单，包括我母亲的、儿子的、我的及夫人自己的。每次购物节过后，一大堆网购物品，分门别类的送货单、收款收据和发票均都一一对应我们家里每个人购买的。而且夫人还把购物清单含购物人姓名、使用人、产品名称、数量、单价等一一罗列和记帐在“家庭开支明细”簿册表里，清清楚楚，明明白白，一看就知，一查就明，所以，我打心里就对夫人在家庭的用钱开支一百二十个放心。所以，就只知道自己在工厂拼命工作，努力赚钱，回到家里后交给夫人任由其自由打理，毫不犹豫，决不心疑！当然，我知道自己在家里擅长的是打理房前屋后的花草树木了！长此以来，家庭的收入如涓涓细流，汇成大海。先后添置和购买了自已心宜的房子、车子和创办的未来可期的厂子！平凡的生活自然也就越过越幸福和美满！

二、工厂开支需要一一对应

开厂至今有16个年头了。回想刚开厂的那前三年，期间几经风风雨雨，几经离离合合，几经人为折腾，把企业经营搞得遍体鳞伤！尽管如此，但我觉得在财务管理方面一直成功的，也一直沿袭至今！我们起初是三个股东合伙开厂，各占33.33的股份。由于我是召集人，又是专职经营者和执行董事，自然是工厂经营的负责人兼法定代表人。但那时的分工是：我专职在工厂上班。主要工作职责是：全权负责工厂内部日常生产管理与经营；负责与政府机关打交道；主管工厂的所有业务（当时只做外销）。另外2个股东的主业分别是一个在外省的进出口公司从事对外贸易业务，另一个全职负责墨西哥Turmix牌在中国的所有采购（据说当时年采购额达近2000万美元）。其实，这2个股东当时来工厂和我合伙的目的主要是：其一、通过合伙合作开厂，再续情谊。他们两个是我原来打工时工厂合作多年的大客户和最要好朋友。当时这两个客人每年给我厂下单购买产品的出口额达5-600万美金，约占原来工厂总销售额的60，因此，对于这两位客人的合作，我更是倍加珍惜和尊敬，关系自然就很融洽和非常铁哥们！其二、通过合伙合作开厂大家都能发家致富，实现财富自由支配。坦白地说，我那时的主要精力都花在工厂内部的生产管理和搞对外贸易业务上，在心中诸如对工厂的财务管理和成本核算自然是一窍不通。当时三人以为合伙投资100万，即人均投资33.33万元，就盘算着希望3-5年内就能坐收3-500万，甚至更多的红利收益。所以，开厂前约法三章，即：1.不以权谋私；2.不让各自夫人进入工厂工作，更不可插手内部事物和私自安排亲朋戚友；3.严格财经纪律。所有开支凭单据报销，即遵循谁开支，谁申请，谁证明，谁批准的原则。例如：生产部要采购模具用导柱或模钢：所有报销、进/出项开支等都须在发生前或发生后及时凭对应票据报帐审核。即先由生产车间经办人提出申请购买生产工具或物料及规格明细要求等，再由车间主管签名认可购物证明，并上报总经理的我审批，再下达给釆购部安排专职采购员去采购。采购回来的物品，须经生产部工程师和品管部工程师双方检验，确认所买产品材质、规格要求等是否符合生产要求。如果不符合，就会及时退货重购。如果合格，就会出具内部采购合格证明书。而且随所购物品一起交由仓管点数和分门别类陈放，开具进仓单，再由生产部派专员去仓库申领所需物品，开具出仓单，最后由经手用款人将购物申请单+检验合格证+进仓单+出仓单+收款收据送交财务报销。所有这些手续都须经由：（申请部门/申请人申请+主管审批）+总经办审批+（釆购部/专员采购专员（经手用款人）+主管证明）+仓库入库+（财务出纳+会计核准）+总经办审批+报销。其实，这样的财务管理程序和制度是有效的。特别是在刚开厂的那三年的合伙合作中，在财务管理上的单据和报销，都是有凭、有据、有签名、盖章认可的，是清楚的，没有证据证明哪一位经手用款人，或仓库管理员有违规的行为。遗憾的只是当时在企业经营的理念和管理上，合伙人彼此发生分歧才导致散伙，我含泪另辟炉灶，自立门户继续开工。至今我和工厂仍然保留着这样的财经管理好习惯，才让工厂行稳致远，战胜了2008年世界性金融危机。当然更有理由笃信，即使在现在的这样的疫情防控世界性严重趋紧的不利局面下，仍将继续砥砺前行，有机会实现工厂、员工物心双幸福。

三、贯彻一一对应原则现实意义和价值

其实，今天诵读的稻盛和夫先生的《贯彻“一一对应原则”》中，老先生一直都在强调“一一对应”。其实就是钱、物与票据的一一对应。只有做好这一原则，才能在企业经营过程中进行准确分析与判断，并作出正确的经营决策。即“钱、物的流动与票据相对应”、“在美国的经验——销售与进货相对应”、“美国人当地法人的会计审核”、“应收货款和应付货款的冲抵”以及“一一对应”和道德。贯彻一一对应原则的必要性，不仅能够防止数据弄虚作假，构建玻璃般透明的系统，真实反映公司整体状况，而且还能提高公司的道德水准，利于企业发展。在现实工作中，确实有很多企业出现过这样的虚假信息，比如销售人员为了冲个人业绩，让业绩看起来不错，于是与客户联合起来进行伪造，客户这个月冲完业绩，下个月立马退费等，这样弄虚作假的行为，让数字无法如实反映企业真实情况，也不利于企业经理管理。因此，在公司内要彻底贯彻一一对应原则。回归到现实工作中，很多企业账款无法及时收回，应付货款未能及时支付，或是销售过程中存在弄虚作假的行为等等，导致财务账目不能有效反映企业经营问题。这种未能彻底贯彻一一对应原则的经营，无不给企业造成巨大的潜在压力和负担。其一是企业经营者无法通过真实的财务数据做出正确有效的经营决策，看不到企业经营的问题，也就无法提出改善措施，从而限制了企业的发展；其二是让销售人员舞弊、弄虚作假的行为得以延续，无法有效制止，同时也会影响其他人员只关注自身短期利益，而无法从根本上站在企业经营管理的角度去思考问题，如此也不利于企业长久稳定发展。

所以，读了稻盛先生的“贯彻一一对应的原则”我深刻认识到了在日后的生产经营中，特别是在财务管理上，要遵循的原理原则：1.不能笼统计帐，必须逐一明确，对应外理。

2.在没有票据的情况下动用现金或物品；或在没有对现金或物品进行确认的情况下，进行票据处理，这些做法都是不允许的。应收款的入帐确认，必须弄清楚是哪一笔销款项，入帐了多少。要将其一对立起来进行核销。

3.在生产活动和销售活动中，要把“总生产值”、“总收益”这类收益性指标和产生收益所花的经费正确地对应起来进行严格的核算管理

4.不管是金线还是物品，一旦有进出，就必须有票据相随。这是不可动摇的经营原则，如果没有票据，就不允许金钱和物品进出。严格推行这样的规章制度，谁都不能搞特殊。

有鉴于以上理由，因此，我认为企业在经营管理过程中，一定要时时贯彻“一一对应原则”，只有坚持遵循这一原则，才能有效避免各种财务问题，才能为企业的发展带来福音；只有贯彻这一原理原则，企业经营和管理才能行稳致远，企业才能创造高收益，企业经营者才有可能实现企业、员工物心双幸福！我笃信笃行，必将带领工厂行稳致远，未来可期！

小企业财务制度备案范本

通知：各位企业会计请查看一下所在单位的企业银行账户帐号是否备案，如未备案请于8月31号前完成备案。局里要求9月1日后仍未备案的将按照征管法第六十条第一款进行处罚。