货币资金管理的内容

文章目录：

• 货币资金管理的内容
• 就业补助资金管理办法有哪些
• 资金管理的内容主要包括货币资金的核算和管理原则
• 营运资金管理的内容

货币资金管理的内容

货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。范围货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。

凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，货币资金有哪些核算科目呢？

为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。

其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。

“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。

“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

为了总括反映企业货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示“货币资金”项目，不再按货币资金的各组成项目单独列示。基本特点货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。

在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是唯一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是唯一能代表企业现实购买力水平的资产。

就业补助资金管理办法有哪些

一、就业补助资金管理办法有哪些

1、就业补助资金管理办法如下：

（1）注重普惠，重点倾斜。落实国家普惠性的就业创业政策，重点支持就业困难群体就业创业，适度向中西部地区、就业工作任务重地区倾斜，促进各类劳动者公平就业，推动地区间就业协同发展；

（2）奖补结合，激励相容。优化机制设计，奖补结合，充分发挥各级政策执行部门、政策对象等积极性；

（3）易于操作，精准效能。提高政策可操作性和精准性，加强监督与控制，以绩效导向、结果导向强化就业补助资金管理检兰广减提先。

2、法律依据：《就业补助资金管理办法》第三十二条

地方各级财政、人社部门应当建立健全财务管理规章制度，强化内部财务管理，优化业务流程，加强内部风险防控。

地方各级人社部门应当建立和完善就业补助资金发放台账，做好就业补助资金使用管理的基础工作，有效甄别360问答享受补贴政策人员和单位的真实性，防止出现造假行为。落实好政府采购等依机织法律法规的有关规定，规范采购行为。加强信息化建设，将享受补贴人员、项目补助单位、资服哥线板思抗称起金标准、预算安排和军临够病万排先血距意过执行等情况及时纳入管理信息系统，并实现与财政部门的信息共享。

第三十三条

各地财政、人们曲拉调社部门应当建立完善科学规范的绩效评价指标体系，积极推进就业补助资金的绩效管理。财政部和人力资源社会保障部应当评种根据各地就业工作情况，定期委托第三方进行就业补助资金绩效评价。地方各级财政、人社部门应当对本地区就业补助资金使用情况进行失绩效评价，并将评价结果作为就业补助资金分配的重技烧要依据。

二、毕业生补贴申请条件是什么

毕业生补贴申请条件如下：

1、通过全国普通高等学校统一招生考试，实施高等教育的全日制大学、独立设置的学院和高等专科算而弱何几丰关换学校、高等职业学校和其他机判云肉草少球构的应届专科、本科和研究生毕业生；；

2、属于困难家庭；

3、是毕业当年年底仍未就业并进行失业登屋否味察爱部视记。

资金管理的内容主要包括货币资金的核算和管理原则

货币资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其中，银行存款包括公司存入银行或其他金融机构的各种款项。其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等。

1、库存现金按不同的币种设置日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记。现金日记账，应于每日终了计算当日现金结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。

2、银行存款开户银行和其他金融机构、存款种类、币种等设置银行存款日记账，按照业务发生顺序逐笔登记。银行存款日记账应于每日终了当结出余额，定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，银行存款的账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并应当按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。账面余额，是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目备抵的项目（如累计折旧、相关资产的减值准备等）。

3、公司其他货币资金核算银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等。并按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”“银行本票”“信用卡”“信用证保证金”“存出投资款”“外埠存款”等进行明细核算。有外币其他货币资金的公司，应当分别人民币和各种外币设置“其他货币资金”进行明细核算。其他货币资金应当及时办理结算，对于逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定及时转回银行存款。

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