现金管理办法2022,事业单位出纳现金管理制度

文章目录：

• 现金管理办法2022
• 事业单位出纳现金管理制度
• 在开户单位现金支付中，不符合现金管理规定的是（）。
• 银行现金管理办法
• 餐厅现金管理
• 中华人民共和国现金管理办法

现金管理办法2022

近日，高盛举办2021年中国投资论坛，并邀请旭辉控股集团（0884.HK）董事局主席林中作为演讲嘉宾出席地产主题论坛。针对房企面对的去杠杆压力，林中这样表示：“不管是国企还是民企，此轮去杠杆的核心还是一个优胜劣汰的过程，只有财务稳健、经营卓越、可持续发展的企业才能跑赢，而这里面既有央企，也有一批像旭辉这类的民企。”

自三道红线政策出台以来，旭辉就非常重视去杠杆，主动按照各项指标的要求，有计划、有节奏地逐步进行调整。林中强调：“旭辉从去年开始规定扣预后的资产负债率每半年要下降0.5个百分点，争取到今年年底达到70以下，确保可以非常稳健、健康地进入绿档。”

事实上，旭辉今年采取了一系列的措施以应对行业调整，尤其值得一提的就是其卓越的现金流管理能力。“坚持有回款的销售”一直是旭辉高质量销售的经营策略，也是公司现金流管理的重要手段。11月初，旭辉宣布1-10月实现全口径销售2092.5亿元，同比增长了20；当年的销售回款突破2000亿元，签约回款率超95，回款率在行业中的领先优势非常明显。

基于旭辉出色的销售和回款能力，花旗近日发表研报表示，随着公司新项目的推出，预计11月至12月旭辉销售额将会继续增长，有能力在现金回款和盈利能力之间保持平衡。

此外，在债券市场波动的大环境下，旭辉于11月3日宣布回购7530万美元2022年1月到期、票面利率为5.5的美元债，并已经对2022年1季度的债务情况做出妥善安排。

不断优化的债务结构表明了旭辉在降杠杆方面的坚定决心，将旭辉列为内房企首选标的的花旗表示，旭辉目前为止现金回款情况良好，72的资产负债率离70的门槛并不远，有望在2021年底全面进入绿档，并给予旭辉7.80元港币的目标价。

事业单位出纳现金管理制度

开户单位现金收支应当依照下列规定办理：（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

法律依据：

《中华人民共和国现金管理暂行条例》第八条机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。

在开户单位现金支付中，不符合现金管理规定的是（）。

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银行现金管理办法

另外，需要提请注意的是，为了加强银行卡业务的管理，中国人民银行又于1999年1月5日发布了应于下发《银行卡业务管理办法》的通知银发[1999]17号），规定该办法于1999年3月1日起施行，中国人民银行1996年颁布的《信用卡业务管理办法》（银发[1996]27号）同时废止；中国人民银行在本办法颁布之前制订的银行卡管理规定与本办法相抵触的，以本办法为准。该办法主要内容如下：

⑴该办法规定，银行卡是指由商业银行（含邮政金融机构，下同）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡包括信用卡和借记卡。

银行卡按币种不同分为人民币卡、外币卡；按发行对象不同发为单位卡（商务卡）、个人卡；按信息载体不同分为磁条卡、芯片（IC）卡。

信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。

借记卡按功能不同分为转账卡（含储蓄卡，下同）、专用卡、储值卡。借记卡不具备透支功能。转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。专门用途是指在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的用途，储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。

⑵银行卡的计息包括计收利息和计付利息，均按照《金融保险企业财务制度》的规定进行核算。

发卡银行对准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。

⑶单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。其外汇账户应符合下列条件：一是按照中国人民银行境内外汇账户管理的有关规定开立；二是其外汇账户收支范围内具有相应的支付内容。

个人人民币卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项、属于个人的合法的劳务报酬、投资回报等收入转账存入。个人外币卡账户的资金以其个人持有的外币现钞存入或从其外汇账户含外销账户）转账存入。该账户的转账及存款均按国家外汇管理局《个人外汇管理办法》办理。个人外币卡在境内提取外币现销时应按照中国个人外汇管理制度办理。

除国家外汇管理局规定的范围和区域外，外币卡原则上不得在境内办理外币计价结算。

⑷单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支；超过中国人民银行规定起点的，应当经中国人民银行当地分行办理转汇。

发卡银行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。发卡银行应当对持卡人在自动柜员机（ATM机）取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过5000元人民币。

⑸同一持卡人单笔透支余额个人卡不得超过2万元（含等值外币），单位卡不得超过5万元（含等值外币）。同一账户月透支余额个人卡不得超过5万元（含等值外币），单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3。无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过10万元（含等值外币）。外币卡的透支额度不得超过持卡人保证金（含储蓄存单质押金额）的80。从本办法施行之日起新发生的180天（含180天，下同）以上的月均透支额不得超过月均总透支余额的15。准贷记卡的透支期限最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10。

餐厅现金管理

餐厅现金管理

在我们的餐厅中每天有非常多的人进出，因此适当的现金管理是非常重要的，身为早早公司的经理人员，你有责任在任何时间，保障餐厅工作人员的安全及维护公司财物不受缺失，因此请依以下程序执行餐厅现场的现金管理体制，以降低因意外事故导致公司财物损失的风险，并明确区别出个别人员对现金所负的责任，以便当有任何财物损失发生时，可以容易拣出导致问题的原因及责任的归属。

1、保险柜控制

A、任何时间都应上锁。

B、非管理人员或非工作需要不可进入经理室。

C、人事变动后应当立即更改保险箱密码。

D、一般情况下，至少3个月更改一次保险柜密码并记录变更日期。

E、收银员交接班及开店，打烊时均应由两人财是清点保险柜内所有现金及有价赠券，并记录在现金稽核表晨上并签名。

2、开店经理现金管理程序（开店前）

A、开店进到餐厅后，在开启保险柜前，必须确认所有的门窗都已锁好。

B、确定餐厅内只有被排班的人员，没有其他任何闲杂人等。

C、清点保险柜内所有现金及有价赠券。

D、决定你有关规定需换多少零乐，如果可能将换钱大钞准备好，并且记下要换的零钞数。

E、指定在你班次内每个收银机的收银员，并将名字记录在现金稽核单上。

F、在收银员上收银机前，在经理人的监督下清点备用金，以确定在一开始时，现金金额是正确的。

注意事项：?餐券及其他有价赠券，视同现金，故应将其锁在保险柜内，而且改成必须每日盘点及交接。?回收的餐券及赠券，清点“作废”处理后也应转回公司财务部。?零用金应锁在保险柜中，每日盘点及交接，每笔支出均应有收据。

3、取大钞程序当收银机抽屉内现金超过一定数额时，你应该去执行取大钞程序，从收银机抽屉内取出过多的现金，以降低偷窃或抢劫的风险。在一整天的营业时间中，你应该按公司政策规定的时间或金额执行以下取大钞程序。

A、在收银员监督下从收银抽屉取大钞。

B、在收银员的监督下，清点取出的金额，双方在取大钞明细单上答案，放入收银机抽屉中。

C、将取出之大钞，以信封依不同收银机分别设置，直到该收银机执行班清为止，请不要混放，因为如果现金有错误，这样可以找出错误的原因。

注意事项：?绝对避免当收银员正服务顾客时执行取大钞程序。

4、打烊经理现金管理流程（关店后）?确定所有门窗都已锁好。?将仍在操作的收银机按正确方法关机。?确认每台收银机中已清零，并已打出公司指定报表。?检查所有报表正确无误。?将纸带中当日营业额总结与现金核对正确。?清点所有备用金、零用金及所有餐券、有价赠券，数量是否正确。?请另一名经理人员复核所有现金及有价赠券，并在记录上双方答案确定。?将复核过的营业额封袋，并在封口签字后封住放在保险柜指定位置，以便明日存款。?锁上保险柜，将号打乱。

5、存款程序

A、清点保险柜时，决定今天要换多少零钞金额记在纸条上，以免忘记（如果假日或银行公休前夕，记得要考虑这段时间的零钱需求量）。

B、将准备好的换零钱大钞，与换零钞纸条放在一起，请勿与保险柜内其他存款或零用金混放。

C、早晨开店时或存款前不用将昨日封好的存款打开重新清点，只需检查是否有昨天存款，及存款袋口上昨天打烊经理的签名，及“贴封条处”是否有被破坏的迹象。

D、存款袋必须由两人同时观察家银行存款或由银行上门收款。

E、如果清点金额与袋子上注明金额相同，请确认存款回条上金额无误。

F、如果清点金额与袋子上注明金额多或少请依照实际金额将其放入银行，千万不要将不足的钱补放或将多的钱取出，并在存款后回餐厅立刻清查所有现金及账目并电话通知店经量及相关部门人员。

G、更换零钱后立刻返回餐厅

H、将零钞放入保险柜内。

I、将一张存款回条与前一天要转回公司的政策报表订在一起，以便转回公司，将另一张存款回条依餐厅规定归档备查。

注意事项：?每天都应该至少到银行存款一次，或由银行派保安人员到餐厅取款。?存款应在白天进行，且存款时间和行经路线，应经常改变，存款应放在随身袋子内。?如金额大时，请增加存款次数。?在每日现金稽核单上，应记录所有存款金额，由谁整理和确认并注明存款人。?除非特殊状况且事先被营运主管认可，否则不可有二笔存款同时留在餐厅内，凡违反此项规定都将被解雇。

（八）收银机管理处理程序餐厅经理人员的职责之一，是透过管理手段，消除人们企图免费将公司产品送出，或籍者少打产品入收银机而将钱据为私用的想法和机会。在现场工作中，经理人员应留意员工违反现金管理程序的情形，一般而言，这些财务损失可经由随时抽查收银机抽屉及销售记录来降低，甚至杜绝发生。以下政策适合所有早早餐饮各类餐厅使用。

1、每个收银员上收银机时，都应重新更换备用金，且抽屉内的金额是被收银员确认的金额。

2、一台收银机在同一时间内，只允许一个人使用，当指定的收银员离开时，经理应将收银机锁上。

3、收银员就遵循收银标准步骤执行收银程序。

4、超收或退款应经理人员处理。

5、换零钞应通过经理人员处理，收银员之间不可么自调换零钞。

6、正负差异超过千分之二，收银员有责任赔偿差异金额，并且依餐厅规定受到一定处分。

7、所有赠券回收时，均应做“作废处理”，以避免重复使用。

8、所有现金及有价赠券均应放在收银机抽屉内。

9、任何免费赠送客人食物，或短收金额，及违反收银程序的行为均可导致辞退及可能因此负法律责任。“收银员上岗过程中严禁携带现金”如果你发现餐厅产品效率低，各项产品应产率低，不明数量大，有可能是有人未将产品打入收银机而私自将钱拿走或其它原因造成的，为避免此情形发生，可执行下列方法：

1、不定期抽查收银机，清点现金。

2、清机时务必检查收银机抽屉四周及里面是否有钱。

3、从下抽屉开始，抽屉应不离管理组视线，清点抽屉应在服务员监督步骤下由管理组执行。

4、不要固定上下收银机时间及及收银员休息时间。

5、同一收银员不应超过4小时未下抽屉

6、收银员未经同意，不可擅离收银区域。

7、记录每一台收银机的清机结果。

8、检查某个时段内的平均消费额，以了解是否有少输入产品的情况。

9、让顾客能够看清楚收银机金额屏幕，避免特品挡住屏幕。

10、持续记录收银员的现金缺溢情况，并定期评估检讨。

中华人民共和国现金管理办法