桐乡成功破获特大骗取出口退税案(最新骗取出口退税案件)

顾凯磊 胡静霞/文

近日，嘉兴桐乡人民法院一审判处高某、侯某因骗取出口退税罪有期徒刑12年和有期徒刑11年。至此，一场历时3年，涉及7家公司，跨度8个省市，涉税金额高达2197.6万元的骗取出口退税案成功告破。

2016年仲夏，桐乡税务机关在接到上级关于桐乡D服饰有限公司等4家公司打虚打骗案源任务后，立即成立检查组立案调查。

经分析研判，此4家公司均由高某、侯某等人直接或间接所控制，他们还在桐乡某服饰有限公司、桐乡某皮草有限公司、桐乡某进出口有限公司均存在互为法定代表人或股东。对涉案公司纳税申报表、财务报表和增值税发票管理系统分析反映，上述7家公司中的6家生产型服饰企业生产能力不足、购入原料均为农副产品。专案组经批准，迅即对关联的3家公司延伸立案，进一步分析后，发现涉案企业出口的皮草来源存疑、生产加工能力不足、涉税金额达2197.6万元。

为实施精准打击，防止在公安刑事立案前出现涉案企业和人员的关停、失联。专案组确定了背对背调查，对资金、出口单证、上游“供应商”三管齐下的检查方案。三组人马的调查结果一致指向了这是一起有组织有预谋的出口骗税串案。

结合资金回流的初步证据、出口单证的疑点和虚构委托加工的情形，检查人员判断桐乡D服饰有限公司等企业涉嫌虚假购入生皮，接受虚开发票，进而涉嫌骗取出口退税。桐乡税务机关将整个串案的涉税违法线索移送桐乡公安局立案侦查。

联合专案组初步确定涉案公司存在资金回流后，迅即对上游开票企业展开外调取证。通过嘉兴市、大连市两地公安机关的联合侦查，对普兰店市虚开主犯温某实施批捕，结合查明的资金回流证据，进而调查确认了涉案公司接受大连市及所辖普兰店市4户企业虚开的增值税专用发票用于抵扣的事实。

历时两年多，联合侦查组分别前往新疆乌鲁木齐、山东荣城、河北石家庄、北京、上海等地外调，找到了部分货源真实的货主——韩国S公司以及威海A公司的实际控制人王某。王某的供词反映，他自己的公司确实有出口货物，但是没有出口退税资格，侯某和高某通过其名下实际控制的桐乡D服饰有限公司等向其购买海关报关单证，而王某在提供给货代以及报关公司的货运提单和报关资料上填写了侯某、高某实际控制的企业名称。

面对检查人员提供的铁证，高某、侯某不得不承认其伪造货物购销合同、购买海关报关单证、虚开增值税专用发票等方式骗取国家出口退税的违法事实。侦查确认，高某、侯某在2013年至2016年期间，合伙或分别控制了桐乡D服饰有限公司等7家企业，向他人购买海关报关单证，收受上游企业虚开的增值税专用发票，用于上述公司申报抵扣税款，虚构出口产品购销业务，共骗取出口退税2197.6万元。

此案是典型的以“买单配票”手段实施骗税的团伙串案。然而，无论怎么伪装，这些犯罪违法分子最终逃不过法律的制裁，正义不会缺席，骗税难逃法网。桐乡人民法院一审判决，该骗税团伙中高某有期徒刑12年，剥夺政治权利2年、罚金500万元，判处罪犯侯某有期徒刑11年，剥夺政治权利2年、罚金40万元。