哪些人适合缴纳个人养老金(个人适合交什么样的养老保险)

作者：财税为家

从个税的角度看哪些人适合缴纳个人养老金？

近日，五部委联合印发《个人养老金实施办法》鼓励个人缴纳个人养老金即个人的补充养老金，并在个人所得税方面给予相应的鼓励优惠。国家税务总局配合出台《有关个人养老金个人所得税的公告》规定：在缴费环节，按照12000元/年的限额标准在个税前扣除；在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

哪些人适合缴纳个人养老金呢？针对这个问题我们要考虑以下事项：

1.个人养老金的限制条件：个人养老金虽然缴纳自由，什么时间、多少金额都由个人决定，但领取具有一定的限制，比如满足退休、完全丧失劳动能力、出国定居等条件，因此，不像个人理财投取自由。

2.个人养老金缴纳的好处：对于不善于理财，又不善于存钱的人来说，缴纳个人养老金就相当于定向存款理财，积少成多，为未来退休养老增加一份保障。

3.个人养老金个人所得税的优惠力度：优惠力度因人各异。我们知道个人所得税税率为3%-45%。因此，个人收入低达不到个税起征点，完全不需要缴纳个人所得税，个人收入高，个人所得税率最高可以达到45%。因此，12000元的最高扣除标准对于不同的人，节省的个税是不一样的。对于个人收入达不到起征点的人来说，并不能享受税收优惠，领取环节还需要缴纳个人所得税；对于最高个税税率20%的人来说，年个人养老金缴纳额超过12000元，缴纳年度可以节省个税2400元，退休领取环节再缴纳360元个税；对于最高个税税率45%的人来说，，年个人养老金缴纳额超过12000元，缴纳年度可以节省个税5400元，退休领取环节再缴纳360元个税。

综上所述，对于个人所得税税率本身较低的个人来说，这项制度个税优惠措施的吸引力不大。个人建议最高税率超过20%，个人也不着急用钱的人，可以考虑缴纳个人养老金。个人个税最高税率3%-20%之间的人，虽然也能享受个税优惠，但考虑到领取的限制条件，除非不善于理财又管不住花钱的手的人，否则不建议购买个人养老金。个人建议仅供参考！