税务局罚款5万并依法移送司法机关(税务违法案件移送)

作者：税乎网税务知识分享

金华市某企业虚开发票3万多元，税务局罚款5万并依法移送司法机关

国家税务总局金华市税务局第二稽查局税务事项通知书（重大税收违法失信主体告知适用）

金税二稽通 〔2022〕10019号

义乌市***饰品有限公司（纳税人识别号:330***342435）：

事由:拟将你单位确定为重大税收违法失信主体。

依据:根据《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》（国家税务总局令第54号）第八条等规定。

我局拟将你单位确定为重大税收违法失信主体，向社会公布失信信息（详细内容见附件），拟将你单位失信信息推送至参与联合惩戒部门和信用中国网站公示，在土地供应、检验检疫监督管理、政府采购、银行授信、政策性资金投放等方面被有关部门参考使用，税务机关适用 D 级纳税人管理措施（由税务机关纳税信用管理部门按纳税信用制度执行）。

你单位有陈述、申辩权利，请自收到本通知书之日起5个工作日内，到我局进行陈述、申辩，并提供相关证据材料；逾期不进行陈述、申辩或提供相关证据材料的，视同放弃权利。

附件:拟公布的失信信息

国家税务总局金华市税务局第二稽查局

2022年11月7日

附件:

拟公布的失信信息

一、基本情况

纳税人名称:义乌市***饰品有限公司 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

统一社会信用代码（纳税人识别号）:33072***42435 ? ? ? ? ? ? ?

注册地址:浙江省金华市义乌市***室 ? ? ? ? ? ? ?

法定代表人:段某某、男性、520202********5916

二、案件性质

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票

三、主要违法事实

经国家税务总局金华市税务局第二稽查局检查，发现其在2016年01月至2016年12月期间，主要存在以下问题：对外虚开增值税销项发票4份,金额2.93万元，税额0.50万元。

四、相关法律依据及税务处理处罚情况

依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以定性为虚开发票行为的行政处理，处以罚款5.00万元的行政处罚，并依法移送司法机关。