国家创业鼓励来了，3大税费全免，这些福利赶紧来领

自助创业税收政策

柳哲财管

2014年，国家提出“大众创业 万众创新”的目标。2022年5月22日，上海市发布《关于做好2022年上海市高校毕业生就业创业工作的通知》，鼓励高校毕业生自主创业。

但在经济环境并不理想的2022年，如何才能利用国家税收优惠辅助创业，国家对不同人群创业分别有着怎样的优惠呢？我们今天就来聊一聊创业，推文较长，建议先关注小柳再收藏推文。

我们每周还会定期发布财务、节税、政策解析之类的干货，有任何个人财务、企业财务、节税或代理记账有关的问题，都可以询问小柳，也可以说说你们的财务故事。

1、创业孵化机构

2018年，国家税务总局发布《关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的通知》。

通知规定“自2019年1月1日至2021年12月31日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税。”

2021年，国家税务总局发布《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》。

也就是说从2019年至2023年12月31日，凡是符合规定的科技企业孵化器、大学科技园和众创空间均可以享受房产税、城镇土地使用税、增值税全免的优惠政策。那么涉及以上产业内容的企业，就应积极申请相关认定，就能享受以上优惠政策了，能节税不少。

2、特殊人群创业免税

2019年2月，国家税务总局发布《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》，以及《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》。

公告表示，自主就业退役士兵、贫困人口、登记失业半年以上人员、零就业家庭、低保人员及毕业年度内高校毕业生，“自2019年1月1日至2025年12月31日，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年 12000 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。”并可根据各地实际情况“最高可上浮20%”。

同时，2016年国家税务总局发布《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》。

随军家属创业“自办理税务登记事项之日起，其提供的应税服务3年内免征增值税。”

从事个体经营的军队转业干部，“自领取税务登记证之日起，其提供的应税服务3年内免征增值税、个人所得税。”

另外，“残疾人个人提供的加工、修理修配劳务，为社会提供的应税服务，免征增值税。”

除以上特殊人群独立创业以外，其实也可以吸纳以上人员成为创业股东之一，那么公司就能享受以上优惠政策。需要注意的是，免征总时间有限，如果以前享受过了就不再享受。

3、2022年普惠政策

2022年3月，国家税务总局发布《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》及其解读。

公告称：“自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。”

且“如果纳税人选择放弃免税、对部分或者全部应税销售收入开具增值税专用发票的，应当开具征收率为3%的增值税专用发票，并按规定计算缴纳增值税。”

也就是说只要该小微企业（包含个体）的纳税身份是小规模纳税人，就能享受增值税全免，若开专票则按3%税率缴纳的优惠政策。

同时，“合计月销售额未超过15万元的，免征增值税”的优惠政策，并未被国家税务总局认定为废除，即此优惠或将延续。

另外，想了解个体工商户税收优惠政策的可以点击查看：个税降至0.3%，增值税减为0，2022年个体户税收优惠合集来了

想了解小微企业税收优惠政策的，可以点击查看：所得税减至2.5%，增值税降为0，2022年小微企业税收优惠合集来了

想了解贫困人员、失业人员、军人、残疾人等特殊群体税收优惠政策的，可以搜索点击查看：个税减为0，增值税降为0，这些特殊群体的税收优惠合集来了！

4、企业节税办法

目前，我们讲解了个体工商户、小微企业、特殊人群、创业孵化机构等四个群体数十条税收优惠政策，普通企业除了直接咨询小柳以外，要如何利用这些政策，才能帮助公司实现节税呢？

首先，企业越想节税，越应重视财务建设。企业可通过年初财务预算规划全年经营目标，再通过每月财务数据分析，对经营情况进行修正。在专业财务数据的辅助下，帮助企业革除“陈疾”获得更多利润，才是最成功的节税。

其次，企业可合理利用国家税务优惠。比如将企业规模保持在小微企业以内、小规模纳税人免征增值税、申请高新技术企业等帮助企业在具体项目上节税。

再次，合理规划企业组织架构、经营架构等。若企业本是缺乏进项票的终端企业，则可以考虑外包采购部门、设计部门，分立企业等帮助企业多方面节税。

最后，无论如何节税，都应将税落到财务上，因为财务是税务的基础，而税务是财务的体现，只有做好财务才能更好地做好节税。同时，高明的财务管理机构可以通过应收账款减值、存货减值、加计扣除、简易计税等办法帮助企业安全、高效地节税。

所以，大家一定要重视对企业财务的管理，让财务人员不仅只是简单地记账。

凡是对财务建设不解，对财务数据不懂，对财务节税有疑惑的朋友，都可以询问小柳，为您答疑解惑。