大家注意！如果个人所得税再这样申报，将受到处罚

柳哲财管

20222000年，国家继续通过税收干预不断增加个人收入，不仅进行年度综合收入最终结算，而且允许年度最终纳税金额不超过400人，无需办理年度最终结算。增加个人所得税专项附加扣除，增加居民个人收入。

今天，小刘将告诉你个人所得税节税计划，以及国家税务总局昨天刚刚报告的个人所得税欺诈案件，并简要介绍了企业应该如何节省税收。推特很长，建议在收集推特之前注意小刘。

同时，我们每周定期发布财务、节税、政策分析等干货。如果您有任何与个人财务、企业财务、节税或代理记账相关的问题，您可以询问小刘或讲述您的财务故事。

1、个税专项附加扣除节税

个人所得税最佳节税方式是填写个人所得税专项附加扣除，提高个人所得税起征点，少缴个人所得税。预计每年节省约3360元（具体金额根据实际情况增减）。

个人所得税专项附加扣除有7种形式，即照顾3岁以下婴幼儿和3岁以上儿童的全日制教育、自学、租赁补贴、第一套房抵押补贴、赡养老人和重病报销。

不考虑二胎、三胎、大病，纳税人最多可以税前扣4900元，将税收起征点提高到9900元，节税3360元。(纳税越多，节税越多。如果税率因填报个人所得税专项附加扣除而降低，节税越多。

其中，照顾3岁以下婴幼儿，每个婴幼儿每月可扣除1000元；3岁以上儿童正在经历从学前教育到博士教育的全日制教育，每个儿童每月可扣除1000元；参与继续学习的纳税人每月可扣除400元，取得专业证书的纳税人可一次扣除3600元；主要工作城市无自有住房，租金可扣除800-1500元；在主要工作城市以抵押贷款形式购买第一套房，每月可扣除1000元；60岁以上老年人每月可扣除2000元；医疗保险报销仍高于1.5一万元，可在8万元的限额内一次扣除。

我们假设有人是独生子女，夫妻无房，租房自住，有两个孩子，一个上中学，一个刚满1岁，赡养父母，读研。然后他每月的税前扣除额是1500 1000 1000 2000 400=5900也就是说，如果工资在10900元以内，就不需要纳税，一年至少节省4560元。

2、商业健康保险节税

2017年，国家税务总局除通过个人专项附加扣除节省个人所得税外，还发布了《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国实施的通知》。

通知规定：当年（月）计算应纳税所得额时，允许个人购买符合规定的商业健康保险产品的费用税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的费用，分别计入员工个人工资，视为个人购买，按上述限额扣除。

假设有人购买了符合规定的健康保险产品，他每月可以增加200元的税前扣除，每年2400元，并可以与个人所得税专项附加扣除叠加。

与此同时，2018年，国家税务总局还发布了《关于个人税收递延商业养老保险试点的通知》。

根据通知，上海、福建个人商业养老基金账户购买符合规定的商业养老保险产品的费用，可以在一定标准内税前扣除；计入个人商业养老基金账户的投资收入暂不征收个人所得税；个人领取商业养老金后征收个人所得税。”

此外，企业年金和职业年金也有一定数额的个人所得税扣除折扣，但意义不大，用户不多。

至于商业健康保险的节税，需要注意的是，并非所有商业健康保险都能节税。符合规定的商业健康保险主要包括税收优惠健康保险、递延商业养老保险、企业年金和职业年金。

正是因为个人所得税特别附加扣除申报和购买商业健康保险可以帮助个人节省税收，所以它也被罪犯使用，非法申报欺骗国家退税，并被国家税务总局11日通知。

3、违反个人所得税

20222000年5月11日，国家税务总局通知《2起自然人纳税人未依法办理个人所得税年度最终结算案件》。

其中，广州税务部门发现，市民刘某某在2020年个人所得税综合所得汇算清缴中虚假填报商业健康保险2400元，未购买符合扣除条件的商业健康保险，并在网络平台上教授他人。经税务机关提醒后，刘某某更正了最终结算申报，并缴纳了税款和滞纳金。

厦门税务局还发现，在2021年个人所得税综合所得汇算中，纳税人刘在不符合条件的情况下，错误填写了每年3600元职业资格继续教育专项附加扣除，并非法将祖父母添加到被赡养老人专项附加扣除中。违规行为总额增加5600元。

由于上述两人认错态度良好，提醒后可以纠正补税，税务机关只对其进行批评教育，不予处罚。

随着税收大数据的不断完善，非法节税和骗税将不再可行。只有依法合法节税才是个人所得税节税的方式。

4、企业如何节税？

企业除个人所得税节税外，还应如何节税？

首先，企业越想节税，就越应该重视财务建设。企业可以通过年初的财务预算规划年度业务目标，然后通过月度财务数据分析来纠正业务状况。在专业财务数据的帮助下，帮助企业摆脱陈疾病，获得更多的利润是最成功的节税。

其次，企业可以合理利用国家税收优惠。例如，保持小微企业规模，小规模纳税人免征增值税，申请高新技术企业，帮助企业在具体项目中节税。

三是合理规划企业组织结构、经营结构等。如果企业是缺乏进项票的终端企业，可以考虑外包采购部门、设计部门、分立企业，帮助企业多方面节税。

最后，无论如何节税，都应将税落到财务上。因为财务是税务的基础，而税务是财务的体现，只有做好财务才能更好地做好节税。同时，高明的财务管理机构可以通过应收账款减值、存货减值、加计扣除、简易计税等办法帮助企业安全、高效的节税。

所以，大家一定要重视对企业财务的管理，让财务人员不仅只是单纯地记账。

对财务建设、财务数据、财务节税有疑问的朋友，都可以问小柳，为您答疑解惑。

刘哲财务管理：医疗保险报销后病情仍高于1.5一万元，可以在8万元的限额内扣除。这里的疾病是谁？你自己、你的家人和你的父母？医疗保险账户中的个人部分可以用于家庭，那么这里的病人和医疗保险报销是谁？

刘哲财务管理：我公司在给我发工资时扣除了个人所得税，但没有向我申报。APP申请退税预缴个人所得税为零。我该怎么办？如果我不纳税，对我个人有什么影响？

刘哲财务管理:补税金额不超过400，不需要办理年度汇算，不需要补税，对吗？

刘哲财务管理:我问一下，我去年的工资表显示孩子教育500，今年改了1000，个人所得税改了，但我觉得工资表还是500

刘哲财务管理：第一套公积金贷款还清，购买第二套公积金贷款，这是第一套还是第二套？

刘哲财务管理：填写职业资格证书吗？

刘哲财务管理:职业技能鉴定证书不算吗？

向阳出生666:转发

独孤121：转发

独孤121：转发

20913713年老飞转发

275493432924用户

快乐麻酱gr：了解一下