股票分红扣税规则是什么？股东的性质不同，需要缴纳的税款也不同

摘要：股票分红的税收规则和股东分红涉及哪些税

虎说财税

股东投资企业的目的必须是赚钱！毕竟，如果投资者支付资金，他们想获得相应的回报！但股东投资公司成立后，公司具有法人资格。

如果股东想从企业获得股息，就不能直接拿走！股东获得股息时，也需要依法纳税。

不同身份的股东需要缴纳不同的税款。根据股东的不同身份，可分为三种情况：股东为自然人、企业、个体工商户、个人独资企业和合伙企业。

(一)股东作为自然人，从非上市公司取得分红时，需缴纳20%的个人所得税。

这里需要注意的是，当自然人从投资的个体工商户、个人独资企业和合伙企业获得股息时，他们不需要按照利息、股息和股息收入缴纳20%的个人所得税，而入缴纳个人所得税。

事实上，这三种情况个人投资者都是按照营业收入征收个人所得税的，所以与本文讨论的分红主题无关。

(2)股东作为自然人，在从上市公司获得股息时，需要分为三种情况缴纳个人所得税:

股东持有上市公司股份不足一个月的，按利息、股息、红利所得缴纳20%的个人所得税；

股东持股时间少于一个月的，按照利息、股息、红利所得减半征收个人所得税，即缴纳10%的个人所得税；

股东持有上市公司股份超过一年的，免征个人所得税。但是，这里只是免征，而不是本身。

(3)股东为外国个人，从境内投资的外资企业获得股息时免征个人所得税。同样，外国个人在中国炒股时，获得的股息也免征个人所得税。

股东是企业时，不需要投资的公司代扣代缴税款，而是企业收到分红后自行计算缴纳企业所得税。

（1）居民企业从非上市公司获得股息时，免征企业所得税。需要注意的是，居民企业之间的直接投资可以免征企业所得税。

(2)居民企业从上市公司获得分红时，需要分为两种情况进行讨论:

居民持有上市公司股份超过一年的，免征企业所得税；居民持有上市公司股份少于一年的，按照与企业相适应的税率缴纳企业所得税。

(3)非居民企业居民企业分红时，需分为两种情况进行讨论:

非居民企业取得的分红是居民企业在2008年1月1日前形成的未分配利润，可免征企业所得税。

非居民企业取得的红利是2008年1月1日以后居民企业形成的未分配利润。非居民企业依法缴纳企业所得税。当然，由于非居民企业在中国没有纳税人，国内外投资企业需要扣缴企业所得税，税率为10%。

非居民企业和企业的判断不能用一两句话来解释。虎虎将不再在这里重复。

个体工商户、个人独资企业和合伙企业属于特殊存在。他们的收入不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。所以在这里，让我们一起谈谈。

具体来说，个体工商户、个人独资企业、合伙企业获得分红时按照“利息、股息、红利”所得，缴纳20%的个人所得税。

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参考资料：

《中华人民共和国个人所得税法》

《中华人民共和国企业所得税法》

网友虎说财税:我被分红了，其实不用多想，他们直接扣税[笑哭][笑哭][笑哭]

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