动态股权架构如何进行设计(贡献值如何转股权)
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吕飞法税律师
动态股权架构如何进行设计
(贡献值如何转股权)
一、设定里程碑确定分股权的时点
里程碑的制定应当体现公司不同发展阶段面临的风险水平,不同发展阶段创业团队们所冒风险水平不一样,从里程碑M1到M3,公司的风险水平从R1到R3逐渐减少。项目前期的不确定性要比后期要大,前期的合伙人与后期加入的合伙人不能用同样的标准来累积贡献值。
假如公司拿出60%的股份进行动态股权设计,那么根据里程碑各个股东所获得贡献值分配股权。
达到M1里程碑分配10%的股权,
达到M2里程碑分配20%的股权,
达到M3里程碑分配30%的股权,
分配的股权
张三
李四
陈五
王六
曾七
合计
M1的贡献值
10%
6,000
3,000
1,000
10,000
M2的贡献值
20%
3,000
3,000
1,000
3,000
10,000
M3的贡献值
20%
4,000
1,000
8,000
9,000
7,000
29,000
分配的股权
张三
李四
陈五
王六
曾七
合计
第一次股权分配是的贡献值
6,000
3,000
1,000
10,000
第一次股权分配时的贡献值比例
60%
30%
10%
100%
累积已经分配的股权
10%
6%
3%
1%
10%
工商登记股东的名义上的持股比例
60%
30%
10%
100%
第二次股权分配的贡献值
3,000
3,000
1,000
3,000
10,000
第二次股权分配时的贡献值比例
30%
30%
10%
30%
100%
第二次分配的股权
20%
6%
6%
2%
6%
20%
累积已分配的股权
12%=(6%+6%)
9%=(3%+6%)
3%=(1%+3%)
6%
30%
工商登记股东的名义上的持股比例
40%
30%
10%
20%
100%
第三次股权分配的贡献值
4,000
1,000
8,000
9,000
7,000
29,000
第三次股权分配时的贡献值比例
14%
3%
28%
31%
24%
100%
第三次分配的股权
20%
3%
1%
6%
6%
5%
20%
累积分配的股权
15%=12%+3%
10%=9%+1%
9%=3%+6%
12%=6%=6%
5%
50%
工商登记股东的名义上的持股比例
30%
19%
17%
24%
10%
100%
分配的股权
张三
李四
陈五
王六
曾七
合计
M1的贡献值
10%
6,000
3,000
1,000
10,000
M2的贡献值
20%
3,000
3,000
1,000
3,000
10,000
M3的贡献值
20%
4,000
1,000
8,000
9,000
7,000
29,000
累积的贡献值
13,000
7,000
10,000
12,000
7,000
49,000
累积的贡献值比例
27%
14%
20%
24%
14%
100%
股权比例
30%
19%
17%
24%
10%
100%
注意了累积的贡献值与实际分到的股权是不一样的,为什么呢?其实很简单,就是因为前期的贡献值比后期的贡献值要多分股份。前期风险大,必须要进行风险补偿。
贡献点
激励对象/岗位
贡献点描述
合伙人投入现金
全体执行合伙人
投入现金。
非执行合伙人投入现金
全体非执行合伙人
投入现金
对于初创企业来说,财大气粗的合伙人,初期不宜投入过多的现在,特别是暂时不需要的资金,够用就好,否则会让财大气粗的初期就占有过多的股份。也浪费现金。控制好非执行合伙人的人数,投入的金额。否则会浪费公司过多的股权。
全职合伙人未领取的工资
全体执行合伙人
未领取的薪金金额
贡献值就是未领取的工资=应得工资-实际领取工资。让每个人根据自己的实际情况决定自己领取多少工资,差额部分作为自己对公司的贡献值。到时候可转股权。
合伙人投入的物资与设备
全体合伙人
投入公司所需的物质
1,产权归公司所有,合伙人评估一个合理的价格。2,资产太重,不转让给公司,以租赁的方式,让公司使用。每个月的租金作为合伙人的贡献。
商标权
全体合伙人
投入公司所需的商标
1,没有花过任何宣传费用,没有知名度的商标,注册一个商标的价格,大约3000元。名字比较好听,比如三只小猪。几万差不多。
2,如果已经经过宣传,有一定的知名度,几十万,几百万,几千万不等。
著作权
全体合伙人
投入公司所需的著作权
按照销量提取一定的版税,计算贡献值。
专利技术和非专利技术
全体合伙人
投入公司所需要技术
1,对于可以脱离发明人的专利,可以按照市场价格,确定一个金额,计算贡献值。
2,对于不可以脱离发明人,金额不能确定,要体现在该发明人每个月的工资,奖金里面。工资的一部分就是专利费。计算贡献值,然后转股。
促成销售
全体合伙人
合伙人利用自己的人脉关系促成销售
按照该合伙人的销售提成,确定贡献值。
办公场所
全体合伙人
合伙人为公司提供自己名下的办公场所
按照市场租金确定贡献值。
为公司提供咨询顾问服务
外部的顾问合伙人
利用自己的专业知识为公司提供咨询以及顾问服务
按照市场的顾问费,来确定贡献值。
个人的资产为公司担保
全体合伙人
利用自己私人财产或者信用为公司的债务实施担保。
按照市场上面的担保费来确定贡献值。
带领团队达到下一个里程碑
CEO
CEO带领公司达到里程碑
根据公司的关键成功因素,比如完成产品研发,给技术合伙人一部分贡献值。比如奖励50000元。
融资成功
全体合伙人
在融资过程中对融资有贡献的人,由CEO按照每个人的贡献分配。
实际融资金额的1%
公众号运营
新媒体运营
公众号以及粉丝社群的运营
累计1万粉丝算多少贡献值,累计10万粉丝算多少贡献值。
营销
CMO
制定了执行营销政策
制定公司整体营销方案,不具体执行单个的销售任务。按照公司销售额的一定比例计算贡献值。
财务管理
CFO
负责公司的财务预算和规划
节省的不必要财务成本。
技术部门负责
CTO
负责公司的IT系统和网上平台
提前完成即使开发,产品上线。
贡献值计算标准
计提时点
合伙人离职时,贡献值回购价格
现金的金额
投入现金时
八折回购
现金的金额
投入现金时
八折回购
合伙人工资水平减实际领取的工资;合伙人可以根据自身的水平修改实际领薪金的标准。
每个月发放工资时计提
八折回购
“购买”或者“租用”参照市价
投入物质时
六折回购
没有知名度的:注册成本;有一定知名度:参考以前的投入以及闲置的时间,团队协商评估;也可以按照销量计算“商标使用费”。
投入商标时
六折回购
以“版税”的方式计算贡献值
相关产品产生销售后,每月底计提一次
六折回购
该项技术需完成技术转移,并且能够脱离发明人产生效益:团队共同评估专利未来给公司带来的价值。
实现技术转移时
四折回购
销售额的2%
实现销售并且收回销售款项时
八折回购
市场租金水平
每个月末计算一次
七折回购
参考其提供服务的市场价格,双方协商制定
服务已经提供完成
六折回购
担保费用的市场价格
签署担保合同后
七折回购
10000元
达到下一个里程碑
七折回购
融资金额千分之一
融资款到账
五折回购
每一个粉丝5元。
达到下一个里程碑
一折回购
销售额千分之一。
达到下一个里程碑
一折回购
净利润的千分之5。
达到下一个里程碑
一折回购
比预算时间提前完成开发,节省的成本的10%
完成下一个版本的开发
一折回购
合伙人离职时,股权回购价格
兑现方式
可兑现时点
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
可以全部兑现、部分兑现或者累积贡献值
每月底,结束一周内
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
可以全部兑现、部分兑现或者累积贡献值
促成销售后一周内
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
可以全部兑现、部分兑现或者累积贡献值
达到里程碑
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
可以全部兑现、部分兑现或者累积贡献值
融资款到账
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
可以全部兑现、部分兑现或者累积贡献值
达到里程碑
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
1.3倍或者最近一次对外融资估值的30%,较高者
不可兑现
不适用
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