公司向个人借款不付利息老板自掏腰包入账如何记账

文章内容核心观点提取：自掏腰包为公司办事、老板自掏腰包入账如何记账

原标题：公司缺钱，老板自掏腰包入账，容易产生的税务风险有哪些？

文章摘要：如果没有签订借款合同，没有收利息，那么可能会被认定为账外资金回流，也就是说可能存在老板用个人卡对外收款，然后回流公司的行为；；3：如果这笔钱公司迟迟没有还给老板个人，那么账上就会长期存在股东大额借款记录；

伊河的猫

公司缺钱，老板自掏腰包入账，容易产生的税务风险有哪些？

老板和公司，是一体的吗？可以说是，也可以说不是。

老板和公司是一体的，因为公司要发展，老板肯定要分心费力，一荣俱荣，一损俱损的，公司发展好，老板也会过得好。老板和公司不是一体的，因为公司赚了钱，不代表这些钱就都是老板的，公司的盈亏，不代表老板的盈亏。

有些时候，公司难免会遇见困难，导致账上资金不足，老板就会觉得，反正是自己的公司，就直接从自己腰包里掏钱给公司，然后让公司渡过难关。殊不知，这样操作，里面隐藏的巨大的风险。

1：老板的钱和公司的钱属于是独立的，如果老板把钱给公司，这种行为需要签订借款合同，还要根据银行同期利息，在还款时连本带利。如果没有签订借款合同，没有收利息，那么可能会被认定为账外资金回流，也就是说可能存在老板用个人卡对外收款，然后回流公司的行为。

2：如果公司还钱给老板个人，没有支付利息，还可能被税务认为关联交易，没有按照相关规定独立交易原则定价。

3：如果这笔钱公司迟迟没有还给老板个人，那么账上就会长期存在股东大额借款记录。

4：如果收取了利息，这当中产生的增值税还不能作为进项抵扣，老板收到钱，还需要给公司开具发票，同时，老板个人还需要缴纳个税。

5：如果公司和老板钱不区分清楚，一旦公司或者老板个人出现法律纠纷，那么这当中的连带责任就会被无限放大。

要想合理的解决这个问题，其实有更好的办法。

1：如果公司长期占用老板个人的钱，可以将这笔资金作为注册资本投入到公司里面去。

2：如果经常产生大额借款，就算签订借款合同，支付利息和缴纳个税也不划算，可以通过公司的供应链操作。

比如，公司要对外采购一批产品，但账上没钱。老板个人可以通过成立其他的个体户，先去第三方进行采购，再销售给公司，给公司开票，双方约定，在某一期限内将采购货款支付给个体户即可，这样不仅解决了企业资金问题，也解决了企业和老板个人的纳税问题。

个体户收到款项之后，采用核定征收的方式纳税，核定之后的个人经营所得税为0.6%，附加税0.06%，增值税1%，综合1.66%的税率，既可以解决企业资金短缺、企业成本缺口大、老板个税高等等问题，一举多得。

详细内容，感兴趣可以关注咨询——《伊河谈税筹》