利用个人独资企业节税案例分红如何避免个税

本文阅读重点有下面几个方向：股东分红个税高怎么处理、分红如何避免个税

原标题：股东分红个税高，税务筹划降低税负

文章摘要：股东与公司之间，在园区成个人独资企业，申请核定征收综合税率3.16％2、操作过程需要注意的问题公司与个人独资企业签订业务外包合作，公司支付相应费用，个人独资企业开具发票走流水；；企业在正常状况下缴纳企业所得税（25％），个人所得税（20％）假设公司利润是一百万，股东要进行分红；

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股东分红如果没有进行税务筹划，个税时很高的。税收筹划最重要的点在于提前筹划。如果实质业务已经出结论，那基本上就没啥筹划空间了。企业在正常状况下缴纳企业所得税（25％），个人所得税（20％）

假设公司利润是一百万，股东要进行分红。公司的财务总监该如何合理的纳税筹划？

先来算算在正常情况下股东分红税金要交多少钱？

1、企业必须先支付25万的企业所得税，企业所得税税率25％：100*25％=25万

2、公司缴纳企业所得税后，还需要再缴纳分红个税。

分红个税 :（100万-25万）*20％=15万

减去25万所得税和15万的个税，股东实际到手就只剩60万

一年下来，盈利100万，纳税就花了近一半，真让人心痛！

既然要交这么多税，以前都是怎样把钱分给股东的呢？

1、股东向公司借钱

股东们直接从公司借钱记账，借钱后，这笔钱必须还给公司。根据规定，一年多股东借款都没有返还的话，被直接认定为红利，必须缴纳20％的个人所得税。

2、用发票来报销

股东买东西用发票给企业报销，但买东西用的是公司名义，会让企业运营非常麻烦。

那想要解决股东分红个税问题，有没有更合理的方案呢？

这里推荐通过个人独资企业来降低股东分红的税负。

1.个人独资企业如何才能核定征收？

股东与公司之间，在园区成个人独资企业，申请核定征收综合税率3.16％

2、操作过程需要注意的问题

公司与个人独资企业签订业务外包合作，公司支付相应费用，个人独资企业开具发票走流水。

最后来看看税务筹划后的缴税：100万* 3.16％（个独核定综合税率）=3.16万

比之前节税36.74万。

除了个人独资企业节税，有限公司同样可以节税。

增值税节税比例：70％-90％

企业所得节税比例：70％-85％

只要将有限公司注册到园区，缴纳税收就可以获得奖励，节税的资金按月发放。

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