差旅费报销没有发票怎么做账（使用假发票报销差旅费）

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文章摘要：现在这样做有风险了，费用报销不能只附一张发票了；4.附件中文件表单符合企业内部管理流程，很多费用报销会需要公司好几个部门的审批意见，报销时这个一定要有；

费用报销只有一张发票！你在无形中增加风险！

差旅费、电话费、交通费、办公费你们是怎么报销的？给张发票就完事了？现在这样做有风险了，费用报销不能只附一张发票了。这样会存在税务风险，小心被税务局罚款。您可别说，一直都是这样做的。这不有一家企业就因为这个被罚了。咱们可不能等到被罚款了再改啊。

根据国家税务局发布的条例:在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

费用报销要遵循“实事求是，准确无误”的原则，要有明确的发生原因、费用项目、发生时间和地点，金额和报销人、审批人。

费用报销要注意哪些地方呢？

1.首先要查看票据是否与实际业务吻合，这就是说你不能想要报销差旅费，结果却给会计的却是商品购销的发票。票据和实际业务一定要一致。

2.附件与报销单之间应该具有较强的逻辑性和关联性。也就是说你的附件要能有力的证明费用发生是真实的。也就说所有的资料要齐全，有据可查。

3.涉及专票报销的，在填写报销单的时候要将专票上的不含税价和税金分成两行填写，方便财务日后的账务处理。

4.附件中文件表单符合企业内部管理流程，很多费用报销会需要公司好几个部门的审批意见，报销时这个一定要有。

费用报销的这些潜在税务风险你一定要知道。

1.发票审核不严会导致假票、废票入账，少缴所得税。

2.把薪酬类支出费用作为出差补贴，少缴个税。

3.将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目，如将旅游费计入差旅费，少交所得税。

4.将赠送行为当作费用报销，如购礼品用于客户维护，少交增值税、附加税、个税以及企业所得税。