企业所得税会计分录怎么写（企业所得税的分录怎么写）
时间:2022-03-13 08:08:01 来源:久信财税小编整理发布
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原文标题：企业所得税会计分录怎么写
为您推荐文章知识点：企业所得税的分录怎么写、企业所得税怎样做分录
企业所得税会计分录怎么写
按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税费用，
贷：应交税费—应交企业所得税，
缴纳季度所得税时：
借：应交税费—应交企业所得税，
贷：银行存款。
跨年5月31日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费—应交企业所得，
缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税费—应交企业所得税，
贷：银行存款。
扩展问题一：企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税。
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样所得税计提，借：所得税费用贷：应缴税费—应缴所得税缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税贷：银行存款
小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值税，贷：银行存款没有计提，可以补计提，然后缴纳
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