个人独资企业要交企业所得税吗，怎么能合理节税？

本文核心要素如下：个人独资企业要交企业所得税吗，怎么能合理节税？、个人独资企业需要交个人所得税吗?、个人独资企业是否交企业所得税

您好！飞妃为您解答如下：

一.个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。

二.个人独资企业投资人所得按照“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。

三.个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

四.采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

五.采用核定征收方法的，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

六.根据以上情况，合理节税有以下方法：

1. 在征收方式选择上，如果您的利润率高于核定应税所得率，建议您尽可能被确定为核定征收。您尽量会计账簿不健全，资料残缺难以查账，税务机关根据这些情况就会确定您适用核定征收。如果您的利润率低于核定应税所得率，建议您尽可能被确定为查账征收方式。您要帐簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款，税务机关根据这些情况就会确定您适用查账征收。

2. 在查账征收方式下， 要认真核算成本、费用以及损失。要做到真，所有的成本、费用以及损失一定要真实发生；要做到全，所有的成本、费用以及损失一定要全部列支；要做到准，所有的成本、费用以及损失一定要真准确列支，在此基础上，能做到亏损尽量做到亏损，亏损就不要缴税了。

飞妃一己之见，仅供参考。欢迎关注飞妃，共同交流探讨。

个人独资企业是不需要缴纳企业所得税的。也正是因为这个原因，所以在很多的文章中，都会探讨用个人独资企业节税的问题。以下，我们也来说一说。

对于老板来说，注册企业的时候，就要关注到以后的税收问题。个人独资企业是不需要缴纳企业所得税的，而是投资者缴纳经营所得的个人所得税。个体工商户、自然人作为合伙人的合伙企业，也是缴纳个人所得税。

个人独资企业的个人所得税，如果是在查账征收的情况下，那么是收入-成本费用损失及各项扣除后的金额，来适用5%-35%的五级累进税率。而如果是核定征收的情况下，有可能是核定的应税所得率或者使用固定的征收率，在这样的情况下，核定的征收率有可能在2%以下。

虽然说个人独资企业不用缴纳企业所得税，在核定征收的情况下税收上看着有些优势。但是，我们也有一些需要注意的地方。

首先是能不能申请到核定征收。毕竟，我们现在的小型微利企业的优惠政策也很给力。如果没有办法申请到核定征收的政策，那么也许税收上不一定划算。

其次，要看看企业未来的发展方向。如果企业未来快速地发展壮大，那么也许个人独资企业不是最合适的组织形式。

再者，要看我们的业务是否符合实际的情况。个人独资企业的核定征收，并不是放之四海而皆准的一个政策。这样的优惠，我们要用到实处。不能用来做过于激进的筹划，不符合实际情况的开票，可能会涉及到虚开。

最后，要考虑综合的成本。现在各地的核定征收的政策也在收紧，不少企业可能是通过各种机构去进行注册的，那么需要考虑到综合的成本，进行测算再做定夺。同时，也需要考虑到当地政策的稳定性。

所以，个人独资企业不需要缴纳企业所得税。利用核定征收的政策来节税，那么需要做好成本、税收、未来发展、是否符合实际情况等多个方面的考虑。只有根据企业具体的情况来制定节税的方案，才会是最好的。

第一，明确说明，按照《个人所得税法》规定，个人独资企业需要缴纳个人所得税而不是企业所得税。因为个人独资企业承担的是无限责任，不同于一人有限责任公司，承担有限责任。一人有限责任公司就是缴纳企业所得税而不是缴纳个人所得税。

第二，怎么交呢？，根据财税（2000）91号文件规定，个人独资企业以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得。然后再按照5%—35%超额累进税率来计算个人所得税。需要注意的是，这里的应纳税所得额包括企业分配给投资者的所得和企业当年留存的未分配利润。具体计算公式可以参考个体工商户缴纳个人所得税的公式：应纳税额=（收入总额—成本、费用、税金、损失、其他支出）×适用税率—速算扣除数。

第三、个人独资企业如果因为不好做账，凭证不全，可以选择核定征收个人所得税。也就是由税务机关给你核定一个利润率（应税所得率），应纳税所得额=收入总额×应税所得率×适用税率。

第四、怎么能合理节税？这里我们只说个人所得税。一是找一个业务能力强的会计，二是尽量取得发票和凭证，在规定范围内，把能扣除的成本和费用都扣除。三是，如果实在做不到上面两点，那就选择核定征收吧，可以省去一些会计做账成本。

个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。

应纳税所得额=收入总额（不含税）×核定征收率（无起征点）

应纳税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数

上海一号园区：增值税：500W/1.03*3%=145631.06

附加税：145631.06*6%=8737.86

所得税：500W/1.03*0.1*0.35-65500=104402.91

返税：145631.06*50%*25%=18203.88

合计：240567.95综合税率4.8%

上海一号园区：增值税：1000W/1.06*6%=566037.73

附加税：566037.73*6%=33962.26

所得税：1000W/1.06*10%*35%-6.55W=264688.67

返税：566037.73*50%*25%=70754.71

合计：793933.95综合税率：7.9%

通过个人独资分流业务为主公司承担部分税收，让个人独资去缴纳税务可以享受税收洼地的政策扶持，增值税返还地方留存25%-70%，个人独资可以解决企业所得税、增值税、高管个人税、股东分红等税务，具体方案需要根据公司具体情况定制，有兴趣欢迎留言或者私信咨询，觉得好的感谢您动动手指转发

不需要缴纳企业所得税，个人独资企业是指由个人出资经营，归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。它虽然是企业，但实际上它是比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

因为个人独资企业不是企业法人，不符合企业所得税法中企业所得税纳税人必须具有法人资格的规定，因为个人独资缴纳的是个税，那么个人独资企业就不需要缴纳企业所得税。

个人独资企业以投资者为纳税义务人，比照个体工商户的生产、经营所得，适用5%～35%的五级超额累进税率计算征收个人所得税。

个人独资企业的个人所得税征收方式可以按查账征收也可以是核定征收，如果入驻个别地方的税收洼地就可以核定征收，算下来的税率不超过2%。

假设一家个人独资企业全年的营业额是400万，核定征收利润率5%，利润为20万，那么应缴纳的个人所得税只需20w×20%—1.05w=2.95万元

另外，个人独资企业可以是小规模纳税人也可以是一般纳税人。

再说下个人独资企业的有什么避税的好处吧，个独其实很好理解，就是当个人收入较高的情况下，可以自己成立一家公司，把个人收入转为公司营业收入，而在税收洼地注册公司的话，还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利，而且，个人独资企业合理避税的好处不止这一个。

普通人是先挣钱，交税，然后再靠剩下的钱过日子；而企业是先挣钱、再花钱，最后再对花剩下的钱交税。所以，你开个公司，就可以在交税前，把很多钱名正言顺的提前花掉了。比如可以转化为各类咨询服务、技术服务…只要你能想到的、合法的，都可以。

不交。通常核定省事，如亏损，查帐好。

个人独资企业不用交企业所得税，交的是个人所得税。按5－35%税率计算缴纳。

合理节税，分什么税，如果是增值税，具体情况具体对待，节税如果那么容易，税法就会重新修订了。补法一直有补丁在补以前的漏洞，除了改变商业模式，避税都是不保险的。

如果是所得税，个独可以注册到税优地，即可以核定征收或有地方财政返回的经营地。

个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳经营所得的个人所得税。参照经营所得个税税率表计算缴税。

个人独资企业的税收筹划优势主要体现在所得税方面，具体可以从这些方面来看：

1、个人独资企业申请容易。相比有限责任公司，个人独资企业在申请注册和注销等方面，都有相对更简单的流程，对内部管理的要求也更少，更适合创业者投资创业。

2、个人独资企业没有企业所得税。与有限责任公司相比，个人独资企业只需要交个人所得税，不需要交企业所得税。相当于是省了一道税。在利润不高的情况下，个人独资企业能享受更低的所得税税率。比如，30万的利润，个人独资企业要缴纳的个税大约是5.85万，而有限责任公司的所得税加起来有7.2万。

3、个人独资企业经营灵活，可以挂靠筹划。将生产经营挂靠到科研单位，或者民政福利企业，能享受到很好的税收优惠政策。

4、分散利润，降低税率。个人独资企业的个人所得税是累进税率，利润越大，税率越高，分散利润，让所得税落到低税率的档次，是所得税筹划的重点。

个人独资企业控制权灵活，可以考虑将经营项目分设为多个机构，比如同样是事务所，自己一个，老婆名下一个，父母名下还可以有一个，这样收入就分散了，税率就低。或者借助信托机构，将资产或项目委托给信托机构管理，可以选择税收低洼地的信托机构，这样所得税能享受到很大力度的优惠政策。

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

某建筑公司今年有一笔2000万的业务，账面利润1000万，有300万是因为进行业务时，上家公司开不了票。

1）有限公司缴纳

这样需要交的企业所得税：300*25%=75万

2）个人独资企业

如果通过个人独资企业需要缴纳的税就是

咱们可以看到公司通过这种方式就可以解决因为无法拿到票而取得的损失！节税还高达90%

总的来说，因为个人独资企业本身有一些特殊性，可以有更多的筹划空间，这也是很多创业者喜欢个人独资企业和合伙企业的原因。

更多园区优惠政策，和税收筹划方案欢迎私信小编，小编会在第一时间回复大家。

一、个人独资企业不交企业所得税

《企业所得税法》有明文规定，该法律不适用个人独资企业和合伙企业。因此，个人独资企业和合伙企业均不需要交纳企业所得税。

增值税及附加税(含城建税、教育附加和地方教育附加税)，个人(经营)所得税。

税率：

1、财务技巧

利用小规模纳税人3%低税率优惠政策,把握好500万元营业限额的规定；利用好个人经营所得税税前扣除成本费用的相关规定。

2、利用税收洼地政策优惠

①我县(私信)支持个人独资/合伙企业个人经营所得税核定征收。极大程度解决了末端服务行业高利润行业成本费用不足的问题。通过核定征收解决90%却抵扣扣除成本发票的问题，降低税负80%左右。

②纳税奖励，双重优惠。

在核定征收后，个人独资/合伙企业交纳的税收再次享受县级地方留存部分30%-50%纳税奖励。按月兑现。