人工劳务费需要交哪些税？税率多少？

文章划重点，请关注以下方面：人工劳务费需要交哪些税？税率多少？、人力资源劳务费税率是多少、人工费和劳务费的税收区别

人工劳务费需要缴纳增值税及附加税、个人所得税

征收率为3%，2022年3月1日至12月31日减按1%征收（湖北地区免）。

附加税费，以实际缴纳的增值税为基础计算：包括城市维护建设税7%（县城（镇）的5%，不在市区、县城（镇）的1%）、教育费附加3%、地方教育费附加2%、水利基金0.5%（有的省市以收入为基数计算），2022年1月1日至2022年12月31日减半征收。

个人劳务需要到税务局或邮政局代开发票，按次缴纳增值税。至于按次纳税的起征点，各地有不同，以各地的政策为准。

个人劳务费的收入按劳务报酬所得缴纳个人所得税。每次取得劳务报酬时按规定预缴个税，次年3.1-6.30同工资薪酬、稿酬、特许权使用费一起进行汇算清缴。

（一）劳务报酬的个人所得税的预缴计算

1、劳务报酬所得不高于4000，扣除800元的费用；高于4000元的，扣除20%的费用。

2、劳务报酬所得扣除费用后为应纳税所得额，其个税计算如下：

（1）劳务报酬应纳税所得额不超过2万元，按20%的税率预扣个税；

（2）劳务报酬应纳税所得额劳务报酬所得高于2万元，不超过5万元，按30%的税率预扣个税，速算扣除数为2000元；

举例：小明一次取得劳务报酬3万元，扣除20%的费用6000元后，应纳税所得额为24000元，其本次预缴的个税=24000*0.3-2000=5200元。

（3）劳务报酬应纳税所得额劳务报酬所得高于5万元，按40%的税率预扣个税，速算扣除数为7000元；

举例：小明一次取得劳务报酬10万元，扣除20%的费用20000元后，应纳税所得额为80000元，其本次预缴的个税=80000*0.4-7000=25000元。

（二）代开劳务费发票不代扣个税，由支付其所得单位或个人代扣代缴

根据《国家税务总局安徽省税务局关于申请代开发票个人所得税有关问题的公告》(国家税务总局安徽省税务局公告2022年第4号)规定:“取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的自然人申请代开发票，在代开发票环节不再随征个人所得税。由向个人支付所得的单位或个人为扣缴义务人，按照《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2022年第61号)规定，依法预扣预缴或代扣代缴税款。

汇算清缴时，如果汇算清缴后个人的综合所得扣除应当扣除的项目后，如果税率低于劳务报酬所得预缴的税率，则会发生退税；如果税率高于劳务报酬所得预缴的税率，则会发生补税。

首先，是自然人还是企业（含公司和个体工商户)啊？我就分别谈谈。

一、自然人取得劳务费

可以到户籍所在地的主管税务机关纳税服务大厅代开增值税普通发票，10万元以内不用交增值税及对应的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，只需交个人所得税，2万元以内20%的税率，2-5万元30%的税率，5万元以上40%的税率。

二、企业（含个体工商户)

（一）小规模纳税人

1、月度10万以内或者季度30万元以内只需交企业所得税、个人所得税；

2、月度10万以上或者季度30万元以上要交增值税，税率3%，城市维护建设税，税率分别为7%、5%、1%，教育费附加和地方教育费附加，分别为3%，2%，企业所得税、个人所得税。

（二）一般纳税人

1、增值税：税率为6%；

2、城建税：计税依据为已缴纳的增值税，区别纳税人所在地的不同，分别按7%（在市区）、5%（在县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇）三档税率计算缴纳；

3、教育附加费：计税依据为增值税，税率为3%；

4、地方教育附加费：计税依据为增值税，税率为2%；

5、水利建设基金：计税依据为销售收入，税率为0.05%；

6、企业所得税和个人所得税。

人工劳务费需要缴纳个人所得税和增值税及附加。

一、个人所得税。

人工劳务费属于劳务报酬所得，依据个人所得税法规定，需要缴纳个人所得税。

1、支付单位预扣预缴税款。

根据个人所得税法规定，劳务报酬所得，需要由支付单位在支付款项时按规定预扣预缴个人所得税，税务部门在代开发票时不再代扣代缴。

劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。

减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20%计算。

应纳税所得额：劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额，适用税率为20%-40%。

2、个人所得税汇算清缴。

个人按规定办理个人所得税年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，多退少补。

二、增值税及附加。

1、增值税。

取得劳务报酬所得，需要按规定缴纳增值税，税率为3%。个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算征收增值税。在实践中，各地均以每次500元为界，判断个人代开发票是否需要缴纳增值税。至于个人能否享受月收入额低于10万元或季度收入额低于30万元免缴增值税的政策，各地的规定也不一致，有的地方在个人办理临时税务登记之后可以享受免税政策。

2、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。

如果缴纳增值税，则需要同时缴纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。

城市维护建设税按实际缴纳增值税的7%（城市）或5%（县城）计算，教育费附加按实际缴纳增值税的3%计算，地方教育费附加按实际缴纳增值税的2%计算。

希望我的回答对你有所帮助。

你好，要缴增值税3%，城建税及教育附加税12%，印花税万分之三，个人所得税按综合1.5%

人工劳务涉及到的税费包括了以下几种：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税劳务报酬所得。

增值税及附加税费往往是该纳税人在办税大厅或者电子税务局申请代开增值税发票时一并征收，各税种的税率如下：

增值税：征收率为3%，2022年3月1日至12月31日减按1%征收。

附加税费：城建税，市区的，增值税额的7%，县城（镇）的5%，不在市区、县城（镇）的1%；教育费附加，增值税额的3%；地方教育费附加：增值税额的2%。2022年1月1日至2022年12月31日，以上附加税费减半征收。

从2022年底个人所得税改革以后，对自然人纳税人取得劳务报酬所得申请代开发票的，税务机关以及接受税务机关委托代开发票的单位为其代开发票时，不再征收上述所得应缴纳的个人所得税，由扣缴义务人按照税法规定依法履行预扣预缴义务，并办理个人所得税全员全额扣缴申报。

如果该纳税人的劳务报酬收入小于或等于800元的，预扣环节不用纳税。

如果该纳税人的劳务报酬收入大约800元的，先扣除20%的费用，然后再按照下面这个预估税率表来计算。

个人所得税劳务报酬的税额=每次收入*（1-20%）*适用税率-速算扣除数

要注意的是，上面所说的，只不过是预扣环节的征税，劳务报酬属于综合所得，在下一年的3月1号到6月30号，要与当年的工资薪金，稿酬所得，特许权使用费，一起进行年度汇算，多退少补。

我是税言家，专注于用大白话讲述税收之道，希望我的答案能够帮助你，也欢迎您关注我。

感谢邀请，关于这个问题我的看法是这样的

1、增值税（小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%）

2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收。它以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税为计税依据，区别纳税人所在地的不同，分别按7%（在市区）、5%（在县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇）三档税率计算缴纳。城市维护建设税分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。

3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3%

4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%

5、水利建设基金（按照销售收入的0.1%来计提和交纳）

6、企业所得税（利润总额*25%）。按取得劳务费收入的单位或个人分别需要缴纳企业所得税或者个人所得税。

含税劳务费用税率表 含税劳务费是指扣除有关费用后应该纳的税，扣除规则为：劳务费低于4000的，扣除800元，高于4000的，扣除20%的费用。 级数 含税级距 税率（%） 速算扣除数 1 不超过20000元的 20 0 2 超过20000元至50000元的部分 30 2000 3 超过50000元的部分 40 7000 具体可以按照以下公式计算：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

以上是我的个人观点，不喜勿喷，谢谢大家。