2022年起年终奖纳入综合所得缴纳个税，对收入有什么影响？

通过这篇文章，您可以了解到这些问题：2022年起年终奖纳入综合所得缴纳个税，对收入有什么影响？、年终奖个税政策2021、2020年年终奖扣税纳入综合计算

关于这个问题回答如下：

1.对低收入阶层没有什么大的影响，比如一般年工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得不超过12万元的，几乎没有什么影响，和过去缴纳的税款没有什么区别。

2.如果工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项年综合所得超过20万元不到200万元，可能会带来一定影响，在这个区间可能收入越高，对个人所得税税负影响越大。

3.如果个人全年综合所得超过200万元，这个时候对个人所得税税负变化没有多少影响，因为工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得超过200万元，无论奖金是否并入综合所得，基本上个人所得税达到了最高税率45%，即使综合所得再增加，税负水平也不会再变化。

4.因为个人综合所得税负除与个人工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项全年综合所得收入有关外，还与个人缴纳的“三险一金”、专项附加扣除以及其他扣除、免税收入有关。即使收入在不同区间，由于每个人具体金额不同，可能个人税负水平有一定影响。

对于90%的人没有影响。但是对于缴纳个人所得税税率10%以上，但是又要明年发放几万元年终奖的人，可能会增加一定的负担。

年终奖原先没有纳入综合所得，实际上并不是不缴纳个人所得税，年终奖个人所得税是这样算的：

首先，如果本人当月的工资超出免税额度（5000元＋专项附加扣除的免税额）。就将所有年终奖作为应税额度除以12，找出对照税率。

年终奖是3.6万元以内，税率3%。3.6万元以上至14.4万元部分，税率10%；14.4万元到30万元部分，税率20%。一直到96万元以上，税率是45%。相当于另一人份的个人所得税。

虽然需要纳税，但是总比两份收入合起来要划算。

如果是说没有超过免税额度，那么实际上个人所得税还要扣除当月的免税额度差额，再按照上述方式计算。

从2022年1月份开始，年终奖全部纳入个人综合所得计算纳税以后，收入越高的人缴纳的个人所得税就会越多，这样实际上也是纳税的相对公平。

比如说一个人收入200万，年终奖发100万，平时收入100万。他的年终奖税率和个人所得税税率虽然说都能达到45%，可是过去是两部分独立计算，可以规避不少税。现在只有一人份了，差不多需要多缴纳25万元以上的个人所得税。

对于低收入群体，本身过去就可以将年终奖并入综合所得来进行汇算清缴。大多数人汇算清缴以后，实际上缴纳的个人所得税都可以退回（没有缴纳个人所得税的人，是不能退税的）。

过去的时候年收入20万元，可以将收入分成两部分，16.4万元的工资＋3.6万元的年终奖。

这样3.6万元的年终奖，可以按照3%的个人所得税纳税，避免了按照10%的税率纳税，能省下2520元个人所得税。（不过很多人工资发不到手是很担心的，宁愿缴税也愿意先把钱发下来）但是现在综合计算以后，就只能按照10%的税率纳税了。

所以说，年终奖纳入综合所得缴纳个税，基本上对于年收入低于20万以内的人不会有太大影响。

简单一句话就是你要缴纳的个税增加了，原本奖金可以单独申报一个年终一次性所得，税率统一为3个点，纳入全年综合所得后税率随收入增加而上涨，你缴纳的个税自然水涨船高。

炸了炸了，终于还是对年终奖“动手”了！

未来有些人的年终到账可能要变少！

（可笑，根本没年终奖）

从2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金（比如年终奖），应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

用大白话说，今年年内取得的年终奖，有单独计税和合并计税两种方式可选，但明年开始，就只有合并计税一种方式了。

以前我没得选需要交税，

现在我更没得选需要交更多税了！

那么，什么是单独计税和合并计税？两者有什么不同？又该怎么选呢？

后面我们结合例子，一个问题一个问题细说。

首先，什么是单独计税和合并计税？

我们来举个例子说明：

隔壁公司的老王，2022年全年工资12W，其中年终奖3W，

这里我们先不考虑社保公积金和各类专项扣除，

如果是合并计税，适用个税的这张费率表：

这时，12w的工资，除下6万的准许免除额（俗称“起征点”），

应税所得额为6万，对比上表，适用10%的税率，

合计个税为6万*10%-2520=3480.

如果是单独计税，则（年终奖部分）适用这张费率表：

（注意，该图为全月应纳税所得额）

9万工资+3万年终奖，

前一部分扣除6万“起征点”，剩下3万应税3万*3%=900

年终奖部分，3万（对应全月2500,1级）适用3%的税率，应税3万*3%=900。

合计个税900+900=1800.

两者一对比，3480-1800=1680

可怕，上面的例子中，综合计税要多交税1000多！

合并计税是将年终奖并入全年综合所得，按照个税税率表计税；

单独计税，是年终奖部分单独按照按月换算后的综合所得税率表进行计税并加总。

上面的例子是综合计税要多缴税，但一定是综合计税要多交税、要吃亏吗？

单独计税和综合计税到底哪种方式好？

我们继续看下去。

两种方式到底哪种好，其实并不绝对，

我们举个好理解的例子：

还是老王，年入9万，6万工资+3万年终奖，那么，

综合计税应税3万*3%=900，

单独计税应税0+3万*3%=900，两者是一样的。

而如果老王年入15万，是6万工资+9万年终奖，这时，

综合计税应税9万*10%-2520=6480，

单独计税应税0+9万*10%-210=8790，反而是单独计税不划算了。

总结一下，单独计税适用于工资高于年终奖的人群，合并计税则适用于年终奖较多的人群。

但这些都已经往事如烟，

自明年开始，单独计税，就要退出历史舞台了！

等下，单独计税适用于工资高于年终奖的人群？

我们打灰人每天这么苦哈哈，都快要吃土了，gj还忍心夹走我碗里的窝窝头吗？

并非如此。

注意，前面的计算都没有算上社保的各种专项扣除。

为了照顾到广大群众养家养孩子的困难，不管是高收入人群还是普通收入的人群都可以合理的通过专项扣除节税。

《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》中指出，

纳税人享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人六项专项附加扣除，纳税人可以通过申报扣除相应的税额，减轻税负。

子女教育项，每个子女每个月可以扣1000，从小学到博士研究生都可以扣，

继续教育项，提升学历时，每个月可以扣400元，一个学历等级最多扣48个月，

如果考取专业证书，在拿到证的当年还可以扣掉3600元。

大病医疗项，必须是走医保报销后，医保用药范围内自负部分超过15000元的可以扣，最多扣80000元。

房贷利息项，购买首套住房的贷款利息，每个月可以扣1000，最多扣20年。

对于还在还房贷人群来说，可以有1.2W用作抵税，20年就是24万。

住房租金项，必须是工作的城市没有房子但是租房的人才可以扣，

如果是在直辖市、省城或者计划单列市以及国务院规定的城市，每个月可以扣1500，

其他小城市，市辖区户籍人口超过100万，每个月可以扣1100元，

市辖区户籍人口不超过100万的，每个月可以扣800元。

提前结束租房合同的，按照实际租房时间计算。

当然，租房也是可以享受扣税的政策的，越是大城市扣的越多。

赡养老人项，独生子女每个月可以扣2000，非独生子女，大家去分摊2000元的扣除额度，

这六项下来，可以说每年的扣税力度还是相当可观的。

各项扣除即便往低了算，2000也是有的，

再加上个税“起征点”的5000，最低档3%的3000，

七七八八加起来，一年免税或低税的额度起码十几万。

也就是说，月入不过万的朋友是基本不受影响的。

吃瓜群众可以散了，原来这波针对的是有钱人啊。

那么取消单独计税，对高收入人群有多大的杀伤力呢？

我们来算一下，年入百万受到多大影响：

还是老王，100万年薪，其中年终奖25万，

免征额6万，社保公积金+各项扣除按15万算，

按照综合计税方式，应税所得额100万-21万=79万，

应税79万*35%-85920=190580，

按照单独计税方式，应税所得额为54万+25万，

应税（54万*30%-52920）+（25万*20%-1410）=157670.

单独计税方式能省下190580-157670=32910.

仅仅切换了下计税方式，就能省下3.3万的税！！！

这让6亿月入1000的同胞情可以堪？

而且无论如何，两种方式的交税不同本身就很“奇葩”，

明明是相同的辛勤，明明是相同的税前所得，

就因为人会“算数”，结果隔壁老王到手就是比俺多，

说好的税收公平呢？这不是欺负老实人嘛。

实务上，月入不过万的朋友几乎不受影响，

那显然，取消单独计税也不影响大家养家糊口。

公平起见，一视同仁，和和美美，美轮美奂。

再就是大家关心的，关于哪种方式更好的问题，其实也不用太担心，

我们报税的时候用的神器——APP“个人所得税”，是可以选到两个选项的，

连算都不用算，报税时直接对比，哪个退税多或者补税少就选哪种方式就可以的。

通过上面的分析我们看出，

取消单独计税并不会影响到大家养家糊口。

但是通过这种方式，富人肯定是又要割一块肉了。

其实今年以来，相关的动向非常多，无论是对明星、网红的查税，还是正在路上的房产税，都表明了gj对gtfy的决心。

而且随着税收的规范，有法可依，有法必依，执法必严，违法必究，

原本偷税漏税的钱，就会被用于：

修八线城市老家门口那破破的路，

支援不经济不发达地区、贫困山区的孩子的教育。

橄榄型的社会财富分布将更有利于实现gtfy。

那么，如果你觉得肉疼，那么是在现实中你是过得不错的一群人，gj不是想薅你羊毛，而是去更好帮助那群需要帮助的人。

如果对你没有变化，那么你可以期待下，通过税收调节下的未来，会更加公平。

1.税务行业十年老炮，每天分享税筹经验，解决疑难财税问题！

2.关注Carl的财税圈，帮你合法合理地省钱，立志让你做最省心的老板。

3.解读最新的税收热点，分享最优的税筹方式。Carl的财税圈，您身边的财税管家。

高薪行业影响挺大，过去一次性年终奖可以平摊到十二个月一次，可以省个十万八万税

1.原来年终奖金可以选择合并纳入综合所得纳税，或者选择单独计税（年终奖金除以12后对应的税率）。

2.明年起，只能合并纳税综合所得纳税，总体上，会增加个人税负。会抵消前几年个税改革降低税负的效果。

3.建议国家有关部门要进行研究

从来没有年终奖，无忧[抠鼻]

达到纳税标准的打工人收入会减少，国家税收会增加，要多要少都是政府意志决定，打工人说了不算啊，有什么讨论啊！

你好：影响还挺大的，最多能差个上万块。

自2022年1月1日起，个人取得年终奖不再适用优惠算法，即不能再单独计税，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

1、年终奖单独申报

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

适用税率：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定

2、年终奖并入综合所得申报

应纳税额=（年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除） ×税率-速算扣除数

其实准确来说，年终奖从2022年开始就可以纳入全年综合所得缴纳个税了，只不过2022年-2022年这三年中年终奖可以选择单独纳税，也可以并入综合所得纳税。

2019-2022年个人所得税汇算清缴，纳税人在个人所得税APP进行操作时，可以选择将年终奖单独计税，也可以选择将年终奖与工资薪金合并计税，两种方式下系统会提示不同的应交个人所得税金额，纳税人可以选择更优惠的计税方式。

操作过个人所得税APP的纳税人其实很好判断。

之前选择合并纳税更合适的，2022年年终奖纳入综合所得对你没有任何影响；之前选择单独纳税更合适的，2022年年终奖纳入综合所得将使你多交些个人所得税。