企业一共需要缴纳哪些税，企业所得和增值税为主嘛？

这篇文章知识点为您总结归纳如下：企业一共需要缴纳哪些税，企业所得和增值税为主嘛？、企业所得税计税依据包含增值税吗、计算企业所得税包含增值税吗

税种较多，增值税、消费税和企业所得税是主要税种，如果为房地产企业，土地增值税也是占较大权重。如果为卷烟企业，还有烟叶税。

其他税费有：城建税、教育费附加，地方教育费附加，印花税，水利基金，房产税，城镇土地使用税，契税，代扣代缴个人所得税，残疾人保障金，关税。

1、增值税

2、企业所得税

应交企业所得税等于利润总额乘以25%。当然，国家对某些高新技术企业或者是符合条件的公司都会给予一定的优惠政策，也就是说，虽然税率降到了15%，如果是符合条件的小微企业，税率更是降到了10%。

3、个人所得税

　　其实个人所得税的征税范围是比较广泛的，工资薪金所得都只是个人所得征税范围当中的一种类型，更多的是针对个体工商户生产经营所得，股息红利所得，企业事业单位承包经营，承租经营所得，劳务报酬所得等多种类型的征收。

4、印花税

应交印花税=收入×0.03%

　　在这些税种当中，印花税是非常重要的一种税种，具有一定的调节作用，印花税的税率大小主要是根据税负从轻，共同负担的原则来制定的，因此印花税的税率相对于其他的税种税率来说是比较低的，比如说营业执照，按件贴只需要五元，房屋租赁合同按租赁总额的千分之一计算。

5、地方教育附加费

地方教育费附加=应缴增值税额×2%

6、工会筹备金

工会筹备金主要是企业在成立一年之后才需要缴纳的，具体的计算方式为: 个人薪资的2%

7、城市维护建设税

城市维护建设税的主要计算方式为: 城市维护建设税=(增值税+营业税+消费税)* 城市维护建设税税率 城市维护建设税税率: 纳税人所在地在市区的,税率为7%

8、水利基金

应交水利基金=收入×0.08%

9、残疾人保障金

残疾人保障金公司在成立三年之后需要缴纳的，具体的是按员工人数计算，每年都有不一样的标准。

10、教育费附加

教育费附加=应缴增值税额×3%

以下就是现在大多数企业的所承担的税费。1、增值税：小规模纳税人：应缴增值税额=（收入／1+3%）×3%一般纳税人：应缴增值税额=当月销项税额-（当月进项税+上期留抵进项税）注：根据公司行业不同税率不一样，主要税率有：3%、6%、11%、17%。目前小规模纳税人季度销售额不超过9万的，可以免征增值税，也就是我们通常说的零申报。2、企业所得税应交企业所得税=利润总额×25%高新技术企业、软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率，符合条件的小微企业只需按照实际税率10%缴纳企业所得税。3、个人所得税个人所得税 =( 工资 - 三险一金 - 个税免征额 ) x 税率 - 速算扣除数其实个人所得税的征税范围比这要宽泛的多，“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。更多是针对：个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得等等。4、印花税：应交印花税=收入×0.03%印花税是非常重要的调节税种。印花税的税率设计，遵循税负从轻、共同负担的原则。所以，税率比较低；比如：营业执照，按件贴花五元；房屋租赁合同，按租赁总额的千分之一；购销合同，技术合同，按合同金额的万分之三等。5、教育费附加：教育费附加=应缴增值税额×3%6、地方教育附加：地方教育费附加=应缴增值税额×2%7、水利基金：应交水利基金=收入×0.08%8、工会筹备金（成立一年后缴纳）应交工会筹备金=工资总额×2.5%，工会经费=工资总额× 0.004%9、残疾人保障金（成立三年后缴纳）按员工人数计算，每年都不一样的标准。10、城市维护建设税：城市维护建设税=应缴增值税额×7%

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不请自来

目前，我国还在征收的税种有18个，包括：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨税等。

但是，这些税并不是企业都要缴的，企业性质、业务等等因素都会影响需要缴纳的税种，例如公司不购买公司用车，就不会有车辆购置税；不涉及出口进口，就没有关税；没有涉及挖矿业务（包含不仅限），自然也不会有资源税等等；

虽然税种很多，对于大对数企业来说，常见只有增值税和企业所得税（部分性质的的企业不缴纳企业所得税，例如个独企业），金额较大，其他税种例如城建税、教育费附加，地方教育费附加，印花税，水利基金，房产税，城镇土地使用税，契税，代扣代缴个人所得税，残疾人保障金，虽然都会涉及，但金额一般很小。

增值税和企业所得税，一般来讲，企业缴纳最频繁，金额多一点的是增值税，只要有交易，基本都有增值税（减免政策例外），而对于企业所得税，亏损的企业不需要缴纳。

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国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业等各类内资企业需要交：增值税、营业税、企业所得税，贸易型企业和生产型企业所需要缴纳税收一样，税率如下，都是交给税务局。

1、企业所得税

企业所得税分为查账征收及核定征收(带征)，查账征收为利润的25%，小型微利企业为20%,核定征收(带征)为营业额的1%-2.5%(商贸型企业1%，服务型企业2.5%)。

2、营业税

营业税实行行业差别比例税率， 营业税的税目、税率的调整由国务院决定。营业税率一般为3%—20%，详情如下：

3%.交通运输业(已营改增)、建筑业. 邮电通信业

5%.金融保险业 部分服务业

5%-20%. 娱乐业 歌厅 舞厅 茶座(包括酒吧)台球 高尔夫球 游艺 。

3、营改增值税

自2012年1月1日起，在上海市交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。提示其中：交通运输业包括陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输;部分现代服务业包括研发和技术、信息技术、文化创意、物流辅助、有形动产租赁和鉴证咨询。

营改增小规模纳税人税率3%

营改增一般纳税人：提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)6%部分现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务;交通运输业11%;提供有形动产租赁服务17%;财政部和国家税务总局规定的应税服务，税率为零。

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税的税率为25%的比例税率。

增值税、消费税和企业所得税是主要的，其他的要看企业所处的行业，像土地增值税、烟叶税、城建税、教育费附加，地方教育费附加，印花税，水利基金，房产税，城镇土地使用税，契税，代扣代缴个人所得税，残疾人保障金，关税等等！

企业缴纳的税种取决于企业的类型。企业分为公司、个人独资企业和合伙企业。公司分为有限责任公司和股份有限公司，两者具有独立的法人资格。在经营过程中缴纳企业所得税，增值税及其附加，此外年末股东分红要缴纳分红税，税率20%

个人独资企业和合伙企业不具有独立的法人资格。因此不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳增值税及其附加，还有个人所得税，个税按照“经营所得”项目缴纳，税率5%—35%

目前很多有限公司因为税负重而选择了拆分业务在税收优惠地注册个人独资企业或有限合伙企业，充分利用税收优惠地的返税和个税核定政策合法合规的减免企业税负。

主要是增值税，还有一些印花税，城市建设税等，相对比较少。另外企业所得税得看公司经营的利润有多少。