如何规避个税问题（怎么合法规避个税）

文章阅读关键词：新个税情况下，如何合理避税？、怎么合法规避个税、个人所得税如何合理避税?

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临近年底、每个企业都会给自己企业的员工发放年终奖金、年终奖金也是能够做个税筹划的，正确的进行年终奖筹划，少则可以合规节税几千元，多则可以合规节税几万甚至几十万元。

小编先分享下个人工资薪金关于个税的缴纳方式：

个人薪金税额=（当年度工资薪金收入总额-5000元X一年12个月—当年五险一金的社保费用—各种专项附加速算扣除）X对应的税率—个人所得税速算扣除数

个人薪金汇算清缴的时候，年终奖金的个税计税方法，一般有二种办法：纳税人应当将自身收入的实际数据和金额，分别进行测算，看哪种计算出的结果可以少缴个税，就选用这种方法来计算自己的个税、以及缴纳个税。

一、个人薪金的税收筹划

我们举个例子进行说明：张经理每个月固定薪水12000，五险一金每个月扣除1000左右，（假如不存在上面说到的其它专项扣除項目，参考具体的个税抵扣政策。）张经理的年终奖金为10000元。

1、年终奖金单独计算，不并入工资薪金。（不并入）

张经理的工资部分：应纳税所得额=12000*12-5000*12-1000*12=72000，按72000去个人所得税税率表中查得适用的个人所得税税率为10%，速算扣除数为2520。

张经理工资薪金当年度应该缴纳的个人薪金所得税为：72000*10%-2520=4680元

张经理年终奖金部分：10000/12=833.33（12为全年度月份数），按833.33去税率表中查得适用税率为：3%，此税率档没有速算扣除数。

（有一个问题需要注意：五险一金扣除項目在个人薪金部分已经提前抵扣过，就不可以再做为张经理年终奖金的抵减项了。）

张经理年终奖金应纳税额为：10000*3%=300元

综合上面说到的两个部份，张经理在这一年度合计应纳个人所得税税额为4680+300=4980元

2、年终奖金合并工资薪金综合计算个税。（划入模式）

小编举例进行说明：

年度应纳税个人所得税额=12000*12-5000*12-1000*12+10000（年终奖金部分）=82000

82000部分去税率表中查得适用的个人所得税税率为：10%，速算扣除数为：2520，

张经理当年度应纳个人所得税税额为：82000*10%-2520=5680

3、从上面两种征收模式得出的计算结果来讲，4980少于5680，张经理如果采用”第一种不划入模式“的方法解决年终奖个人所得税的问题。张经理的年终奖金在申报交纳个税时应单独计算，不会划入工资薪金进行统一的汇总计算。

有两点需要特别注意：

1、工资薪金个人所得税在进行汇算清缴时，尽管固定扣除的60000元，是5000×12个月计算出来的，但需要考虑张经理是什么时间入职的，工作的时间有没有满12个月，如果没满12个月按照12个月来进行计算的换存在着一定的不合理性

2、年终奖金如果单独计算个人所得税，不并入工资薪金汇总计算时：用年终奖的具体金额奖金收入除以12个月，再去找对应的个人所得税税率。不论张经理是什么时候入职的，在企业有没有满12个月，都是除以12个月再去找适合对应的个人所得税税率，而不是除以实际上班的时间有多少个月。

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没办法规避，避税犯法的。

可以合计采用不同的用工方法

01 利用专项扣除

个人所得税的收入额，有很多税前可扣除的项目或金额。

例如，个人综合所得，每年可以扣除6万元的费用，以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除。纳税人应当充分利用可扣除数，合理节税。

另外，企业也可以利用政策优惠，帮助员工减轻税负。

例如，企业为员工购买的商业保险产品支出，可计入员工工资收入所得，进行税前扣除。再如，企业为员工缴付的企业年金或职业年金的单位缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，可以进行税前扣除。

利用各种专项附加扣除数，根据相关人员的个人收入进行灵活分担，将可抵扣的税额最大化。

专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。一般来说，如果是多人约定分摊的话，工资更高的一方扣除越多项，节税越明显。

非居民在华工作，需要有意识地控制在华居住时间的长短，以便符合相应的税收优惠政策。

例如，个人所得税实施条例 规定，一个纳税年度内，如果非居民在中国境内居住累计不超过90天，且其收入由境外雇主支付的话，免缴个人所得税。

再如，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满6年的非居民，经备案后，其源于境外雇主支付的收入，免缴个人所得税。累计满183天的年度中，有一次离境超过30天的话，连续年度重新起算。所以，长期在华工作的外籍人员，可以每6年1次离境达31天，以便一直享受这项优惠政策。

企业可以将员工的部分工资，转化为职工福利。

例如，员工取得工资后，需要支付交通、通信、餐饮、房租等费用。这种情况，员工不仅要交税，还得负担生活开支。

但如果这些费用由公司提供，并根据这些费用多少，减少应发给员工的工资。员工要交的个税相应地就减少了。同时，还可以为公司节省社保费的支出。

个人对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

这里要注意几点：一是要向有资格接受捐赠的组织进行捐赠；二是部分公益捐赠的扣除数是有限额的；三是要注意自己在当年度需不需要公益捐赠抵税。

员工或老板取得全年一次性奖金或股票期权的收入，不并入当年综合所得计税，而是与个人综合所得分开计税。这就给了企业很大的筹划空间。

例如，某个员工的年度应纳税额为100万，那么根据超额累进税率，按45%再减去速算扣除数计算税额，税负较重。但是，如果企业可以给该名员工，以年终奖的方式发放部分工资，年终奖与工资分别计税，就可以降低税负。不过，2022年起，政策规定年终奖与工资一起计税。

劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4 000元以上的，减除费用按收入的20%计算。然后按照预扣率表，计算预扣预缴税款。

要降低税负的话，一方面，纳税人可降低每次取得劳务报酬的金额数，以适用更低的预扣率，降低税负；另一方面，纳税人可以将劳务过程的各项成本转移给被服务方，减少劳务报酬金额，降低税负。

如果个人频繁取得劳务报酬且金额较大的话，建议成立公司，将个人劳务所得变为公司所得，利用小规模纳税人与小微企业的相关优惠政策，降低税负。

我国税收的征收方式有查账征收与核定征收。一般企业都适用于查账征收。

但是，个体户或者个独企业，财务制度不健全，进货都没有票据，因此缺少进项成本。于是，可以申请由税务机关主导对企业进行核定征收：核定个人经营所得的固定比例为应纳税额，再适用相应税率。

例如，某个体户年营收300万，核定其中5%为应纳税额，那么最后应缴税款为300万×5%×20%=3万。税率低至1%。

不过，近年来核定征收的政策正在收紧，纳税人一般是无法申请到的，需要类似华创企服这样的财税筹划公司，进行资源整合与操作。

个人转让股权适用的税率是20%。而通过落地特殊园区的合伙企业，采用核定征收的方式，可以降低税负。

例如，某人转让公司股权所得3000万，如果按照20%缴税的话，要交600万的税。但他在华创企服合作的产业园区注册合伙企业，以核定征收的方式，将个税税率降至3.5%，要缴税款为105万，节税495万。

个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额。

上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。纳税人在取得股息以后，应尽量延长持有股票的时间，以减轻上市公司股息的税收负担。

合理合法给员工避税的10个小妙招：

1、电话补助、交通补助、餐补、高温补贴等可以用发票报销，不用直接发工资，则这部分不用交税；

2、2022年个税改革后，对于子女教育、赡养老人、租房、房贷、继续教育、大病支出都有一定的减免额，有的小伙伴一直搞不明白这些项具体如何填写的，我给大家做个介绍。

3、子女教育：子女处于满3周岁至小学入学前的学前教育阶段，但确实未接受幼儿园教育的，仍可享受子女教育扣除，就读学校可以填“无” 。每月每个孩子享受1000元；

4、赡养老人：父母中有一位年满60周岁的，纳税人可以按照规定标准扣除1000元；

5、租房：每月最高可以抵扣1500元；

6、贷款买房：首套房贷款购买的每月可以抵扣1000元；

7、继续教育：.同时接受多个学历继续教育或者取得多个专业技术人员职业资格证书择其中一个扣除1000元，最长不超过48个月，可以在48个月后换专业仍然可以继续扣除48个月；

8、大病支出：如果住院治疗发生的基本医疗相关的医药费用，在医保报销后的医保目录范围内自己负责担的超过15000，就可以限额据实扣除。

9、工资合理分摊、尽量避免过山车似的工资发放；

10、成立个人独资企业，改变合作关系，将劳务关系转化为合同关系，享受税收优惠政策；

11、最后在有的地区个税起征点不一样，比如我们公司在西藏注册，个税起征点9000，相对的可以让员工缴纳更少的税。

谢谢邀请

这个问题一共有两种解决方案：

1、用工转型：从《劳动合同》雇佣关系到项目《服务合同》供应商合作关系；

2、薪资拆解：3万=5000基本工资+25000补贴，5000和主体公司签订合同，缴纳社保，剩下的两万五，（可以在有税收扶持的园区注册一个个人独资企业，申请核定征收），以服务费的形式转入个人独资企业，进行低税率的完税后，再拿出来

详情可关注提问(?˙▽˙?)

一次性年终奖是否延续之前的政策，在新的个人所得税前提下还存在不确定因素，因为新个税是以60000/年来定义，如果按照这个层面解释，明年将不存在一次性年终奖的特殊计税办法，但目前而言，全年一次性奖金的个税规定仍未作废，所以在接下来的一个半月让我们拭目以待吧！

最好个人独资。。解决个人薪资

新个税法实施后，按每年综合所得来算税，平时工资和年终奖总和（减掉各项扣除），决定了最终的个税，平时工资和年终奖如何分配，不影响个税。

过去因为有年终奖单独计税政策，且工资每月单独计税，所以存在通过不同期间发放的筹划空间，现在平时预缴，最终年度汇算清缴，平时和年终之间发放占比对税收没影响，有影响的是发放总额。

新个税法下，要合理避税，通常要采取变换所得名目，讲工资薪金所得转化为经营所得、或转化为财产所得、转为为稿酬所得……，并且可配合一些核定征收的政策，降低个税税负，具体需要根据具体情况具体分析，这里就不展开了。

说的听不明白，合理做法接地气的是注册一家个人独资企业，按照你在A公司3万一个月含社保，改为每月发放5000元底薪给你自己，剩下的2.5万元！通过A公司与你自己成立的B独资企业发生业务合作，例如事咨询服务，B申请核定征收下来所得税交1.5%增值税3%，附加税0.3% 剩下的2.5万缴纳综合差不多5%的税负，

实际到手25000扣除5%税负=1250元税负=23750元（月）

23750*12月=285000元（年）

这还是粗略一算一年至少增加5万左右的收入，如果不懂再问我吧，欢迎关注提问

首先谢谢头条的邀请！

我们知道，新的个人所得税法将于2022年1月1日起正式实施，新的个税政策为按居民个人每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额作为应纳税所得额进行计税，并在次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。此外，在旧个税法下，年终奖可以适用特殊计税办法，但按新个税法的立法精神，这一政策很有可能会取消。因此，工资奖金、年终绩效在全年收入中如何分配并不影响税负总额，汇算清缴时将实行多退少补。

结合新个税法的具体条文，现分享三个个税筹划方法，与大家探讨：

1、利用发票合理避税

凡是以现金形式发放的通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。但如果取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，则不需缴纳个人所得税。

2、利用不同的税目合理避税

这次新个税将工资薪金、劳务费、稿费及特许权使用费统称为居民个人的综合所得，同时规定了劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

换句话说，在计算应纳税所得额时，劳务费、特许权使用费是打了八折的，而稿费更是打了五六折，而工资奖金无折扣。这个政策就为我们带来了筹划的空间，比如原先与企业签订的是劳动合同，企业按月发放薪酬，须按工资薪金算法计税；但如果筹划后选择与企业签订劳务合同，劳务费按次发放，则适用劳务费计税方式。

3、用足六大专项扣除政策

个税专项附加扣除的《暂行办法》于2022年10月20日向社会公开征求意见，引发新一轮减税的热烈讨论。但对大多数人来说，在不发生大病医疗等非日常支出的情况下，可以同时享受的包括4项：子女教育、继续教育、住房租金或房贷利息、赡养老人。这意味着，从明年1月1日起，在提高起征点的基础上，每人每月还可以再扣除4600元。再加上5000元/月的起征点，明年开始月收入万元基本不必缴纳个税了。

需要注意的是，子女教育、继续教育、房租房贷等需要提供相关的证明，纳税人应有意识地搜集保管好相关的支出凭据，以备工作单位或税务机关检查使用。