注册企业，一般纳税人和小规模有什么区别？各自的优缺点是什么？

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小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么呢?

① 使用发票不同。小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入应交税金--应交增值税--进项税额帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.②应交税金的计算方法不同。一般纳税人按抵扣制t计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(1 适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金，工业6%，商业4%。③税率不同。一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人，商业企业按4%;工业企业按6% ，(免税的除外)。

注册公司是选择一般纳税人还是小规模纳税人？

注册公司是选择一般纳税人还是小规模纳税人？很多新创业者很纠结，请看如下建议：

1.看规模。如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下，建议选择小规模纳税人，从2019年1月1日起，将享受增值税免征政策。

2.看买方。如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受3%征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3.看抵扣。如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3% ，建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4.看行业。如果是16%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

5.看优惠。看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

您好，这个需要看公司未来的战略规划和经营模式。各有利弊。一般纳税人的税率就有3种，每种税率针对的业务也不同，而且可以享受很多优惠政策，并且合作对象更容易是一般纳税人，这样企业对接的公司规模也是相对比较大的。一般纳税人在合作上更容易让企业主选中，因为相对小规模来说是比较有容易让人信赖的。

而小规模纳税人的收入就比较有限了，12个月累计收入不能突破500万元，只能开具3%的增值税普通发票，当然小规模也有优惠政策吆，三个月累计不超过30万元的，可以免缴增值税的。但是小规模纳税人找合作伙伴比较有限，不容易被大型企业接纳，因为实力问题。小规模纳税的企业经营起来省心省事，可以当一个小资的幸福企业。

一般纳税人的税率是13%，小规模企业的税率是3%。一般纳税人对财务要求更为严格，小规模企业运做较为灵活。

一般纳税人适用一般计税法、增值税税率、按月纳税申报和专用发票，而小规模纳税人适用简易计税法、增值税征收率、按季纳税申报。

一、计税方法

一般纳税人采用增值税一般计税方法，而小规模纳税人采用简易计税方法（例外：特定行业的一般纳税人也可适用简易计税法，主要是提供建筑服务的企业）。

一般计税法的公式为：应纳税额=（当期销项-当期进项）*增值税税率；

而简易计税法的公式为：应纳税额=当期销售额*增值税征收率。

二、税率与征收率

一般纳税人适用增值税税率，而小规模纳税人适用增值税征收率（例外：特定行业的一般纳税人也适用增值税征收率）。

增值税有16%、10%、6%三个税率，和5%、3%两个征收率，而正是因为销售额是包含利润的，所以征收率这个百分比比税率要小。

三、纳税申报周期

一般纳税人的纳税申报是按月，而小规模纳税人的纳税申报一般是按季度（例外：一些小规模纳税人也可申请按月纳税申报）。

四、增值税专用发票

一般纳税人可以开具和取得增值税专用发票，而小规模纳税人不能取得专票，如果需要开具专票也只能请税局代开（例外：2018年2月1日起，月销售额超3万的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业的小规模纳税人可自行开具专票）。

以上是我的回答、希望可以帮到您。

各有优缺点，首先从销售额来说，小规模企业在税局定义应该是年销售额不超500万的企业，如果年销售额超过500万会强制转为一般纳税人。优势是税率为3%，季度30万内免交增值税；成为一般纳税人主要看企业需要，比如你生意伙伴都是需要增值税专用发票，税率为13%的，那自己的企业也必须是一般纳税人企业；优势是增值税额可以抵扣，税负可以比小规模企业更低；另外现在的规模企业几乎都是一般纳税人，所以是注册小规模企业好，还是一般纳税人好，主要还是看自己做生意的需要，希望我的回答对你有帮助。

两者除了注册资金不同外，最主要的区别是税务要求不一样，一般纳税人不享受免税政策，小规模纳税人可以享受较多的免税政策。有些平台比如天猫京东入驻要求是一般纳税人，普通小规模纳税人就不行。随着供给侧改革，大部分的公司要求开局增值税专用发票，一般纳税人就可以自行开具，小规模纳税人就不可以，另外，一般纳税人，可以接收其他上游公司开具的一般纳税人专用发票，这个税额可以用于抵扣，而普通的公司就不可以。所以，如果你的业务是有特定要求的，就要注册一般纳税人，如果只是从事普通的零售业务，就完全没有必要注册一般纳税人。

有些人在注册公司的时候，经常会遇到这样的问题: 到底应该注册一般纳税人还是小规模纳税人呢？下面我们来了解一下相关的知识。

一，一般纳税人和小规模纳税人的概念

1，什么是一般纳税人？

是指年应征增值税销售额，超过财政部和国家税务总局规定标准的企业和企业性单位。

2，什么是小规模纳税人？

是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。（会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额）。

3，划分标准:

以年应征增值税销售额500万元标准，大于500万元的划分为一般纳税人，小于等于500万元的划分为小规模纳税人。

二，一般纳税人和小规模纳税人的主要区别

1， 两者相互转换性的区别:

小规模纳税人如果达到年应征增值税销售额标准或者会计核算健全的可以申请转登记为一般纳税人；

一经登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。

2， 发票使用上的区别:

小规模纳税人不能开具增值税专用发票，只能使用普通发票。（如果对方要求开具增值税发票，就需要到税务局代开3％的增值税专用发票）。

一般纳税人不仅可以开具增值税发票，还可以开具普通发票，所取得的增值税专用发票也可以用于抵扣。

3， 税收政策方面的区别:

小规模纳税人每月销售额不超过10万元或季度不超过30万元的，不需要缴税，只需申报即可。

一般纳税人则要求按相应销售额纳税规定缴税。

4， 征收税率的区别:

小规模纳税人增值税征收率一般为3％，特殊行业为5％（例如不动产销售、劳务派遣等）。

一般纳税人增值税有4个档:13％，9％，6％

0，按行业不同划分档位。

5， 申报税方式不同

小规模纳税人按季度申报

一般纳税人按月度申报。

三，两者的优点和缺点是什么？

1，一般纳税人的优点是财务、税务管理要求规范，在公司利润、竞争力方面有一定优势，并且是大多数企业首选的合作对象。很多合作的企业需要对方开17％的增值税发票，这时一般纳税人就可以满足客户的需求，同时对拓展业务、扩大销售方面起着很大的作用。

一般纳税人的缺点是，由于管理要求规范严格，相应的运营成本相对高一些。报税的环节相对复杂一些，当你的毛利润高时，将缴付更多的税费。

2，小规模纳税人的优点是，可以利用税负优势来取得竞争优势，由于征收税率低，在商品或服务定价上不妨适当让利，从而获得价格竞争优势。

报税方面灵活有利，例如3月份收入超出10万元需要缴税的，但1季度小于30万元，这种情况按季度报税，则3月份不需要缴税。

小规模纳税人的缺点是只能开具普通发票，不能满足有增值税发票需求的企业，这也是一些大企业不愿意与小规模纳税人合作的原因之一。

总之，一般纳税人和小规模纳税人各有各的特点。在注册企业时该怎么选择，还是要根据自身企业的经营与发展战略定位，发展目标，规模大小，业务的需要，税负承担水平等，结合市场因素和自身的条件，做出正确的选择。

做为祖国的一名普通纳税人，我们感到骄傲，愿你的企业越办越好，愿我们的祖国更强大！

一般纳税人与小规模纳税人的区别

区别：增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

标准：年销售额超过500万的企业必须登记成为一般纳税人；而年销售额低于500万的企业，包括新成立的企业，默认就是小规模纳税人，但如果这些企业有较高的会计核算水平，也是可以申请成为一般纳税人的。

权利区别：一般纳税人可使用增值税专用发票做税额抵扣，小规模纳税人不可使用增值税专用发票进行抵扣税额。

税率：小规模纳税人增值税税率3%，一般纳税人税率：销售货物、劳务13%，建筑，物流，安装等9%，服务6%。

两者的优缺点主要基于公司具体经营业务内容，公司与上下游企业的交易情况。目前市场上，一般纳税人企业在寻求商业合作上优于小规模纳税人企业。

注册企业成立公司一般纳税人和小规模纳税人，是有本质上的区别，这个不存在优缺点，只是两种类型哪种更适合自身发展，以下是两种区别对比额:

一、一般纳税人（以下简称一般人），小规模纳税人（简称小规模）首先，纳税税率不同，以商贸企业为例:增值税现行税率为13%，虽然纳税额度高，但是能享受全额抵扣；小规模为3%，每季度销售额不超过30万可减免，超过30万全额缴纳税款，不能抵扣。

二、报税制度不同，一般人国税每月申报一次，增值税每月抵扣缴纳，企业所得税每季度缴纳一次；小规模每季度申报一次，同样企业所得税每季度缴纳；

三、享受政策不同，一般人除了缴纳13%的增值税以外还要缴纳25%的企业所得税；小规模享受国家优惠扶持政策，销售额不超过100万，企业所得税按5%计算，大于约等于100万不超过300万按10%计算，大于等于300小于500万按15%计算，超过500万按25%计算

以上是一般纳税人与小规模的大致区别，希望能帮到您。