贸易行业赚钱支付利润的40%,进项支付销售额的45%,老板怎么减税?
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qzstax财税
商业轮换机贸易企业:从国外进口的旧机械,由维修大师修理后出售,每年开具数千万张发票。一台机器的价格一般超过200万台,进口成本约为100万台,但进口机械、购买配件、大师维修人工费没有门票,导致利润很低,增值税、企业所得税、个人所得税负担高怎么办?
税负重
很多人都羡慕老板,但很多人并不知道作为老板有多悲催:员工还有休息日,哪怕996也有一天休息。而老板就是7??24待机……
公司赚钱要交多少税?
赚钱支付40%的利润,如果缺少进项,支付45%的销售额!
可以看出,虽然这是一个牟取暴利的行业,但如果过程中消耗的大量成本无法获得足够的成本票,利润就会虚高,这将使贸易行业在税收方面也面临高压。
很多老板认为赚钱的企业只需要缴纳25%的企业所得税。
事实上,当企业获得利润时,他们必须通过股息转入个人账户,此时他们必须缴纳个人所得税。
个人所得税按20%计算。这样,老板总共要缴纳45%的所得税。
万一企业缺项,那么缺项这部分的税负更是惊人的45%!请注意,不是45%的利润,而是45%的销售额!
由于企业产生成本但未取得发票,这部分金额不会被认定为支出,也不会被认定为利润。这样,企业就要先后缴纳增值税和企业所得税,老板也要缴纳个人所得税。
以销售额1000元、采购成本/人工成本400万左右,增值税率13%、企业所得税率25%来计算。
增值税1000*13%=130万
企业所得税(1000-400)*25%=150万
附加税130*6%=7.8万,分红(600-150)*20%=90万
130 150 7.8 90约377.8万。
那怎样筹划税收呢?(一)以个人独资/个体工商户/合伙企业组织形式入住园区,享受个人所得税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人均可):
个体工商户核定征收,如设立xx经营部,总部税负2.06%
服务业:个人所得税核定征收后的税率0.5%—2.1%
商业销售设立个人独资/个体工商户/合伙企业个人所得税(0.25%—1.75%)。
案例解析:入驻园区分为两家500万小规模个人独资企业的,享受个人所得税的核定征收2.1%,需要缴纳增值税500*3%*2=30一万,个人所得税500*2.1%*2=21万,附加税30*6%=1.8总税收30 21 1.8=52.8与之前的有限公司相比,万节省了325万,税负合理降至3.25%
税收筹划
个人独资/个体工商户/合伙企业个人所得税核定征收工程、施工、建筑安装(0.35%—2.45%)
(二)有限公司税收优惠政策
地方财政收入增值税的60%-90%给予扶持
企业所得税占地方财政收入的40%-95%给予扶持
股东分红缴纳的个人所得税可享受当地留存的40%~70%扶持
车船税:70%的税收总额-80%扶持!
合理节税
目前,几种常用的税收筹划方案各有优势。贸易个人可以根据企业的收入、工作区域和合作伙伴的要求灵活使用。
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