个体户如何交税 交多少
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需要交税
个体工商户,简称个体户,在中华人民共和国是指以个人财产或者家庭财产作为经营资本,依法经核准登记,并在法定的范围内从事非农业的工商经营活动的个体经营者。《个体工商户条例》第2条第1款规定:“有经营能力的公民,依照本条例规定经工商行政管理部门登记,从事工商业经营的,为个体工商户。个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿,准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户,税务部门对其实行查账征收的税款;对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户,税务部门对其实行定期定额征收;具有一定情形的个体工商户,税务部门有权核定其应纳税额,实行核定征收。
线上个体户要交多少税收
税收是以实现国家公共财政职能为目的,基于政治权力和法律规定,由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征。下面我就为大家解开注册个体工商户一年要交多少税收,希望能帮到你。
注册个体工商户一年要的税收
个体户一般为增值税的小规模纳税额人,纳税办法由税务确定:
一、查账征收的
1、按销售收入交3%的增值税
2、附加税费
(1)按实际交纳的增值税交纳城建税。经营地址市区的税率7%;在县、镇的税率5%;在农村的税率1%。
(2)按实际交纳的增值税交纳 教育 费附加,税率3%。
(3)按实际交纳的增值税交纳地方教育费附加,税率1%。
3、按个体工商户年经营所得扣除24000元费用后的余额缴纳个人所得税,实行5%-35%的超额累进税率。
4、对职工负有代扣代缴个人所得税的义务,个人所得税起征点为2000元。工资不交增值税。
二、核定征收的
税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。
开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的(月销售额2000-5000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加。
税收的特征
税收与其他分配方式相比,具有强制性、无偿性和固定性的特征,习惯上称为税收的“三性”。
强制性
税收的强制性是指税收是国家以社会管理者的身份,凭借政权力量,依据政治权力,通过颁布法律或政令来进行强制征收。负有纳税义务的社会集团和社会成员,都必须遵守国家强制性的税收法令,在国家税法规定的限度内,纳税人必须依法纳税,否则就要受到法律的制裁,这是税收具有法律地位的体现。强制性特征体现在两个方面:一方面税收分配关系的建立具有强制性,即税收征收完全是凭借国家拥有的政治权力;另一方面是税收的征收过程具有强制性,即如果出现了税务违法行为,国家可以依法进行处罚。
无偿性
税收的无偿性是指通过征税,社会集团和社会成员的一部分收入转归国家所有,国家不向纳税人支付任何报酬或代价。税收的这种无偿性是与国家凭借政治权力进行收入分配的本质相联系的。无偿性体现在两个方面:一方面是指政府获得税收收入后无需向纳税人直接支付任何报酬;另一方面是指政府征得的税收收入不再直接返还给纳税人。税收无偿性是税收的本质体现,它反映的是一种社会产品所有权、支配权的单方面转移关系,而不是等价交换关系。
固定性
税收的固定性是指税收是按照国家法令规定的标准征收的,即纳税人、课税对象、税目、税率、计价办法和期限等,都是税收法令预先规定了的,有一个比较稳定的试用期间,是一种固定的连续收入。对于税收预先规定的标准,征税和纳税双方都必须共同遵守,非经国家法令修订或调整,征纳双方都不得违背或改变这个固定的比例或数额以及其他制度规定。
税收的职能
税收分为国税和地税。地税又分为:资源税、营业税、个人所得税、个人偶然所得税、土地增值税、城市维护建设税、车船使用税、房产税、屠宰税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调节税、企业所得税、印花税等。
税收主要用于国防和军队建设、国家公务员工资发放、道路交通和城市基础设施建设、科学研究、医疗卫生防疫、 文化 教育、救灾赈济、环境保护等领域。
税收的职能和作用是税收职能本质的具体体现。一般来说,税收具有以下几种重要的基本职能:
组织财政收入
税收是政府凭借国家强制力参与社会分配、集中一部分剩余产品(不论货币形式或者是实物形式)的一种分配形式。组织国家财政收入是税收原生的最基本职能。
调节社会经济
政府凭借国家强制力参与社会分配,必然会改变社会各集团及其成员在国民收入分配中占有的份额,减少了他们可支配的收入,但是这种减少不是均等的,这种利益得失将影响纳税人的经济活动能力和行为,进而对社会经济结构产生影响。政府正好利用这种影响,有目的地对社会经济活动进行引导,从而合理调整社会经济结构。
监督管理社会经济活动
国家在征收取得收入过程中,必然要建立在日常深入细致的税务管理基础上,具体掌握税源,了解情况,发现问题,监督纳税人依法纳税,并同违反税收法令的行为进行斗争,从而监督社会经济活动方向,维护社会生活秩序。
税收的作用就是税收职能在一定经济条件下,具体表现出来的效果。税收的作用具体表现为能够体现公平税负,促进平等竞争;调节经济总量,保持经济稳定;体现产业政策,促进结构调整;合理调节分配,促进共同富裕;维护国家权益,促进对外开放等。
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个体商户线上怎么报税
1、打开税局网站,输入企业用户名和密码。
2、选择“申报缴纳”--点击“纳税申报”、“个人所得税明细申报”进行申报,根据企业实际发生业务填写数据,点击提交缴款,即申报成功。
老白聊税(二):电商个人店铺是否要纳税
纳税是每个公民应尽的义务,如果人人都不纳税,那么国防万亿的开支,谁来承担?没有国防也就不存在我们现有的电商环境。
对于企业店铺或者天猫店铺,纳税的问题其实已经很透明了,你既然以企业的名义开店,自然要有专业的税务人员给你统筹规划,该是怎么纳税就应该怎么来,这个自有税务局去督促,我们也不细聊,今天主要说的是个人名义开具的电商店铺,是否需要纳税?具体纳税的标准是如何的!
个人名义开的店铺因为是个人所开,本身不具备主体公司的资质,一切收入都归属个人的支付宝所有,因此一般情况下,在淘宝页面是无法找到个人的资质和关联的支付宝信息,如果税务局要来查询就要去找阿里调出相应的信息。
根据现今的实际情况,阿里是愿意配合国家相关部门的一切调查,要什么就愿意给什么,但是要知道:全网个人开具的店铺没有几百万也有一百万,一个地方税务局才多少人?根本没有这么多人力和物力来开展。
所以就目前2022年来说,要对个人开具的淘宝店铺进行秋后算账,一般情况是不太可能的。
当然,电商卖家如果觉得风险还是大,也愿意积极配合国家税务部门,那么可以看下个人店的纳税标准:
1. 店铺的营业额收入每个月达3万元(也有说10万或者15万,季度45万营业额),才需要缴税;
2. 一年的营业额超过10万的店铺,必须进行工商登记:进行工商登记后是小微企业按照小微企业标准来纳税,是一般纳税人的同理;
小微企业一年的营业额在180万以内的,是可以免缴增值税,年利润100万以内,企业所得税缴纳2.5%,如果是个体户,那么企业所得税也不用缴纳;
3. 如果你的年营业额没有达到10万,应该如何缴税?这个情况的缴税标准是按照工资薪金来缴纳,也就是个人所得税,最高是缴纳45%(看清楚是最高哦);
总结一下:按照国家税务局颁布的法规,就算是个人所开具的淘宝店铺,也是需要依法纳税的。
但是当前的大环境是比较艰辛的,如果按照每月营业额3万来算,其实实际利润可能连几千块钱都没有,真的还不如去打工(你去打工那几千的工资根本没有资格纳税)。
当然,卖家们如果觉得风险大,就去工商登记,但是目前来说,老白建议不用很急,电商中小卖家先看大形势在说!
2022年必然是税务大年,不仅是电商圈头疼,在很多的圈子里都会因为纳税的问题想破脑子,这一年里预估各行各业缴税纳税的情况会层出不穷,特别是一些本身就是空壳公司的存在,一定要注意现如今已经取消了个人独资和企业个人所得税的核定征收;
原来的核定征收的制度1000W的收入,100W的应纳所得额;按照35%的税率缴纳27万;新规定取消了核心征收,1000W的收入,如果是空壳公司,没有成本费用,要按照35%的税率,需要缴纳个人所得税333万。
所以老白关注的不仅仅是中小电商个人纳税的问题,而是其他的例如明星艺人/私募/上市公司的流通减持/炒房客/豪宅/豪车/奢侈品市场/收藏品市场在这条新规出来后,他们应该做怎么样的应对。
他们的税务问题会远远大于电商中小卖家,大鱼和小鱼,老白相信税务局会抓重点。
线上个体户要交多少税呢
最近在网上看到很多人说个体工商户取消了核定,其实并没有,至少短期内也不可能会取消。
一、有可能逐步取消的是核定征收里的其中一种定期定额征收,意思是只要开票不超过给定的销售额就可以了,而且都是自动申报,所以很多个体户都感觉自己好像都没交过税。这种类型的已经在南方一些发达地区分行业逐步取消了。
但核定征收里还有一种叫做定率征收,意思是根据开票销售额乘以核定的利润率,算出核定利润,交税会多少交一点,这种短期内不可能取消核定征收。
二、要取消的说法应该来源于2021年9月的一个通知,关于进一步加强文娱领域从业人员的税收管理,对明星网络主播成立的个人工作室(包括个体户、个独、合伙企业),要采用查账征收的方式申报纳税,因为他们违背了核定征收的本心:是降低小企业的税负,同时减少这税成本,并不是让超高收入人群借以避税的。
三、很明显个体户核定征收确实好:不用做账、不用到处找进项发票、风险低、可以用个人卡、大额银行流水能解释、一年500万的普通发票都不用交增值税、个税还根据开票额核定、可以合理合法的超低交税。
那为什么说个体户核定征收短期内不可能取消呢?
个体户只是个人或者家庭对外有字号的经营方式,不是法人组织,不具备可信的建账能力,能把生意干好,不倒闭就是做贡献了,又或者成本费用支出无法取得发票,比如开饭店,每天买菜是最大的经营成本,卖菜摊子根本不太会开票的。
如果什么时候做生意必须考会计证了,什么时候人人都能便捷简单地开发票了。核定征收才有可能取消。如果企业经营规模较大,并且经常需要开专票,那个体户经营也并不适合你,还有的行业实际利率低于核定利润率,就不适合核定征收,个体户的查账征收也未必不好。
这么说,你明白了吧。#个体工商户##会计##财经##财经头条#