现在很多小店个体户不用交税
需要,由于自2022年4月1日起,小规模纳税人免征增值税普票,增值税专票恢复至3%。所以分两种情况来说:
如果个独或者是个体户开增值税普票,综合税率为0.6%左右(免增值税、附加税,核定个税0.6%);
如果个独或者是个体户开增值税专票,综合税率为3.66%左右(3%增值税,0.06%附加税,核定个税0.6%)
开店个体户用不用交税
个体户用不用交税
【法律分析】
个体工商户也是要交税的。涉及税种包括:增值税及附加、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税等。至于具体还可能涉及到哪些税费种,需要由当地主管税务机关依据个体工商户的行业和实际生产经营情况等来综合认定。
【法律依据】
《个体工商户个人所得税计税办法》
第二条 实行查账征收的个体工商户应当按照本办法的规定,计算并申报缴纳个人所得税。
第四条 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。
第五条 个体工商户应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期收入和费用。本办法和财政部、国家税务总局另有规定的除外。
个体开店缴税问题
现在缴税也是签订3方协议,申报后,通过金税3申报软件可以直接扣款。每个公司必须有一个基本户。不然你通过什么去缴税。
个人开店为什么不交税?
个人开店并不是不交税,而是没有达到纳税的起征点。个人一般是指个体工商户和其他个人,个人(个体工商户)应缴纳的税金主要取决于应税收入总额。多数情况下,个人(个体工商户)的经营规模很小,营业收入很低,低于缴纳税金起征点,并享受税收优惠而免征税金。
按照税法规定,企业(含个人)经营取得的各种收入都需要交纳税金。个人(个体工商户)开店是需要交纳税款的,但是由于个人(个体工商户)的经营规模、所处的行业、所处的环境和地段、取得的营业收入金额大小的不同,其应缴纳的税金也是不同的。而没有缴纳税金的个人门店,多数情况下是经营收入低于起征点,或享受了小微企业的税收优惠政策。
个人(个体工商户)门店主要缴纳的是增值税、附加税和个人所得税。
一、增值税和附加税。个人(个体工商户)门店,由于经营规模比较小,年应税销售额低于500万元,则一般为增值税小规模纳税人。按照“营改增通知”规定,个人(个体工商户小规模纳税人)个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税和附加税。
增值税起征点为,按期纳税的,为月销售额5000元至20000元;按次纳税的,为每次(日)销售额300元至500元。当个人(个体工商户)的收入总额低于起征点可以免征增值税,也就是不用缴税。
按照税法规定,2022年1月1日至3月31日,增值税小规模纳税人(包括个体工商户)适用3%征收率的应税销售额,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。4月1日至12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售额,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
另外,采用5%征收率,既不能满足财税公告【2022年】第15号规定的个人(个体工商户)的增值税小规模纳税人,其月应税销售额低于15万元,季度应税销售额低于45万元的部分,免征增值税。
个人(个体工商户)门店没有缴纳增值税,一方面是年应税销售额低于500万元,且不能准确进行会计核算,不能提供相关纳税资料,符合小规模纳税人的认定条件。另一方面是应税销售额低于起征点,并享受了增值税小规模纳税人的税收优惠政策。因此,使得个人(个体工商户)门店不需要缴纳增值税和附加税。
二、个人所得税。个人(个体工商户)经营中取得的所得需要缴纳个人所得税。现实中,由于个人(个体工商户)门店会计核算不规范,不能向税务机关提供准确的资料,且经营规模比较小,收入很低,甚至经营亏损。
在这种情况下,当地税务机关一般会对个人(个体工商户)门店实行定期定额核定征收的办法,即按个体工商户经营场所所处的区域、地段、使用面积等核定一个月或一个季度需要交纳税款的金额(含增值税和个人所得税),并且税额很小,在50万元至500元之间,甚至是零税额(各地执行的标准是不同的)。
另外,有一定经营规模的个体工商户取得的经营所得,其应纳税所得额不超过100万元部分个人所得税减半征收的税收优惠。
应该说,国家对个人(个体工商户)和小微企业在减税降费方面的力度很大,那么,个人(个体工商户)门店由于应税收入没有达到起征点,以及享受的税收优惠政策,也就不需要纳税了。需要强调的是,尽管个人(个体工商户)门店不需要缴纳税金,但还是需要按照规定的征期进行纳税申报。
总之,个人门店不是不需要交税,而是没有达到起征点,或是享受了相关的税收优惠政策,使得个人门店不需要缴纳增值税、附加税和个人所得税等相关的税金。但不交税还是需要进行纳税申报的。
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2022年8月17日
个体开店需要缴税吗
你晓得为啥子个体户、个独在税收筹划中受欢迎嘛?
在企业税收筹划中个体户和个独企业到达为什么会受到欢迎呢?
因为这些企业形式是真的能够少缴税!
【不用缴纳25%的企业所得税】
对比于有限公司来说,前者需要多一个25%的企业所得税,而后两者在纳税中没有企业所得税的烦恼,所以当企业拥有独立的多个经营业务时,可以选择业务分流的税收筹划操作,采用成立多家个体或者个独企业的方式,来降低自身有限公司企业的应纳税所得额,从而达到节税效果!
【个体和个独企业缴纳都是生产经营所得税】
没有了企业所得税,所以他们新增了一个个人生产经营所得税,但一般需要按5%-35%五级超额累进的税率缴纳个人生产经营所得税,但是大家看到这么高的税率先别急,其实现在很多税收园区都会对生产经营所得税可以采取核定征收,核定征收后个体工商户只有0.5%,个人独资企业只有0.5%~3.1%!
【实用性强】
这些公司形式可解决企业成本困难(因为不需要成本进项)、利润虚高、税负压力大、社保负担重等涉税难题
【政策支持,成立简单】
个体和个独企业成立所需资料简单,成立所需的时间也很短,注销也方便!
【自由开票】
现在个体和个独企业在小规模纳税人阶段都可以开具3%的增值税专用发票,也可以开具免税普票,可领盘自开,不需要去税务大厅代开。
【无忧公转私】
基本账户资金可直接转入经营者的私人账户。(个体甚至可以不开基本户直接经营)另外如果将个体或者个独成立在税收优惠园区,年开票在500万以内都可核定征收,无需成本票。
下面以吾区注册的税收园区年开票三百万,没有进项发票来演算:
如果只是开普票:
增值税:300*0%=0,附加税=0,(免税)个人所得税:300*0.5%=1.5万
如果公司需要专票:
增值税:300/1.03*3%=8.73万元
附加税=8.73*(7%+3%+2%)=1.04万元
生产经营个人所得税=300万*0.5%=1.5万元
总计缴纳税费才=8.73+1.04+1.5=11.27万元
一个核定的个体或者个独企业开票300万,才需要负担10万左右的税负,可以说是非常低的,而且个体和个独的适用开票范围很广,不管是商贸还是还是服务或者建安等等开票单位都可以开具,所以你们觉得这种筹划方式怎么样呢?