增值税发票冲红怎么操作（发票怎样冲红）

通过这篇文章，您可以了解到这些问题：发票冲红怎么操作呢、发票冲红怎么弄、增值税发票冲红怎么操作

企业发生业务开具增值税发票的时候,是很多企业都面对的问题,现在很多财务人员涉及增值税发票开具的问题的时候,应该都可以处理企业增值税发票开具的问题,很少有企业会涉及红字增值税发票的开具的问题,那么发票冲红怎么操作呢?

发票冲红怎么操作呢

若是本月开具的普通发票直接作废就行了,但最好用笔写上作废原因,以便以后知道作废原因.然后直接开具增值税专用发票.

开增值税普通发票的红字发票,不需要到税务局申请,只要收齐之前开出去的发票各联次,即可以开具红字发票.当然了收齐的作废发票要保存好,以备税务稽查.

普通发票开具错误而且已经跨月的情况下不能作废,只能做红字冲销.而且不用申请,因为不是专用发票.

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整账目.(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来)可以在3日内予以办理完毕.

办理流程:纳税服务中心受理--转管理员实地勘察--报征收管理科审批--转纳税服务中心--送达纳税人

时限:经审查符合条件的,3日内予以办理完毕.

红冲发票需要收回原发票吗

如果受票方已将该发票做账务处理,从原始凭证的真实性来说,开票方是没有理由收回原发票的.因为此份发票才反映最初的经济实质,而后补的发票是不能人为地再补回原来的凭证之中.

细则规定所称需开红字发票前必须收回的发票并注明"作废",那么如果原发票收回并作废,又何必再开红字发票呢?

【解答】根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发【2006】156号)的规定:

第二十条同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符.

因此,不同时符合上述文件规定不能作废增值税专用发票.

发票冲红怎么操作?根据我们上面文章中的介绍,可以了解到企业在开具增值税发票的时候,出现退货等情况的时候,需要将企业的增值税发票红字的相关信息进行处理,大家可以参考我们上面文章中的介绍进行处理,具体的操作可以参考上面的介绍.