高新企业所得税有哪些优惠政策,国家扶持高新技术企业适用所得税率是多少？

文章目录：

• 高新企业所得税有哪些优惠政策国家扶持高新技术企业适用所得税率是多少？
• 高新技术企业所得税税率是多少
• 2022年高新技术企业有哪些税收优惠政策
• 高新企业所得税减按15是什么意思

高新企业所得税有哪些优惠政策国家扶持高新技术企业适用所得税率是多少？

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15的税率征收企业所得税。

国家财税务总局下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2011]117号），通知明确，自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50计入应纳税所得额，按20的税率缴纳企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15的税率征收企业所得税。台湾地区：台湾的企业所得税税率为25。经税收减免后，本土公司税率中位数为20，而跨国公司为18。

扩展资料：

根据《中华人民共和国企业所得税法》：

第二十五条国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。

第二十六条企业的下列收入为免税收入：

（一）国债利息收入；

（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

（四）符合条件的非营利组织的收入。

第二十七条企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：

（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；

（二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；

（三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；

（四）符合条件的技术转让所得；

（五）本法第三条第三款规定的所得。

第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20的税率征收企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15的税率征收企业所得税。

参考资料来源：百度百科-企业所得税

高新技术企业所得税税率是多少

一、正面回答

是百分之十五。《企业所得税法》规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,按15的税率征收企业所得税,也就是企业所得税税率将从25减少到15。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

二、分析详情

企业所得税是对国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：

1国有企业;

2集体企业;

3私营企业;

4联营企业;

5股份制企业;

6有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业居民企业及非居民企业和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

三、高新技术企业在政策方面的优惠　

1、税收减免：经认定的高新技术企业，可执行15的优惠税率，税率降低10个点，税额减少40；　　

2、直接奖励：获得高新认定后，可获得地方几十万至上百万的资金奖励各省市奖励不同，具体奖励政策欢迎咨询;　　3、融资贷款：更容易获得VC的投资和各大银行的贷款；　

4、资质提升：科技类企业唯一“国”字招牌企业荣誉；　　

5、其他扶持项目必备资质：如科技小巨人；　

6、人才引进：人才都愿意去更好的平台发展，而被认定为高新技术企业之后，会更容易吸引高端人才和核心人才的加入，并且还可以帮助落户；　　

7、入围政府采购名单：高新技术企业产品可优先纳入政府采购体系，业务范围大幅扩展；　　

8、亏算结转年限增长：高新技术企业具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。此外，高新技术企业还有上市加分，招投标加分，优先用地等优惠。

四、相关法律

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15的税率征收企业所得税。”根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定：“企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：

一产品服务属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;

二研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例;

三高新技术产品服务收入占企业总收入的比例不低于规定比例;

四科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例;

五高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。

2022年高新技术企业有哪些税收优惠政策

1、国家级高新技术企业自取得国家级高新技术企业证书当年开始，企业所得税减按15％征收。这条优惠政策很多人都了解，我这边强调下时间：一旦公司获得国家高新技术企业资格，它就宣布从颁发高新技术企业证书的那一年开始获得税收优惠。如果该公司在年底前没有获得国家高新技术企业资格，则要按照规定缴纳相应时期的税款。

2、对于位于经济特区和上海浦东新区的国有高新技术企业，在经济特区和上海浦东新区取得的收入，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25的法定税率减半征收企业所得税。这条优惠政策，注意它是有明确的地域限制，仅适用于“经济特区和上海浦东新区内”，是自”取得第一笔经营收入所属纳税年度起“，享受所得税“二免三减半”。3、从2022年1月1日起，今年符合高科技或科技型中小企业资格的公司将被允许结转在获得资格的前五年发生的亏损，以便在未来几年内抵消，最长结转期从5年延长到10年。这条政策有两个关键点:1、必须是自2022年1月1日起取得的国家级高新技术企业证书的企业，才可以享受。2、科技型中小企业是需要政府部门认定的，企业自主申请，各省级科技管理部门审核，符合条件的省级科技管理部门为入库企业赋予科技型中小企业入库登记编号。4、根据该法成立的集成电路设计和软件公司，如果符合优惠期的条件，从纳税年度到2022年12月31日，将从第一年到第二年免征企业所得税，从第三年到第五年，按25的法定税率减免50的企业所得税，并能从这一优惠中受益，直到期限结束。　这条政策注意:1、自获利年度起开始计算优惠期，跟本文第2条的时间区别开来。5、从事集成电路设计的公司和符合条件的软件公司的工作人员的培训费用单独记录，并在计算应纳税所得额时按实际发生额扣除。一般企业发生的雇员费用，在工资和薪金总额的8以内，可在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超出部分可在以后的纳税年度结转扣除。集成电路设计公司和符合条件的软件公司员工的培训费用，经单独核算后，可在计算应纳税所得额时全额扣除，这一点需要注意：1、仅指上述企业中职工教育经费中职工培训费的部分。2、需要单独核算，科目设置上：应付职工薪酬-职工教育经费-职工培训费。6、一个纳税年度内，符合条件的居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。注意：1、技术转让所得，才享受所得税免征、减征的优惠，不包括技术开发、技术咨询、技术服务。2、技术咨询、技术服务的增值税免征优惠必须前提需要与技术转让、技术开发相关的技术服务，单独的技术咨询、技术服务是不可以享受增值税免税优惠的。7、研发费用加计扣除：企业开展研发活动实际发生的研发费用不构成无形资产，计入当期损益的，必须按预期实际扣除。企业享受研发费用加计扣除的流程：公司决定立项（研发项目立项决议文件）~委托、合作研发项目需要签订合同，合同需要去科技部门登记认定。~设置会计科目核算研发费用~设置研发费用辅助账~对研发支出进行会计核算~按照研发项目对研发支出进行辅助核算~按照研发支出相关凭证登记”研发支出辅助账“~根据”研发支出“辅助账及汇总表填写汇算表格~进行年度申报，申报时享受加计扣除优惠政策~相关资料留存备查。8、小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元人民币的部分，减按25计入应纳税所得额，按20的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元人民币但不超过300万元人民币的部分，减按50计入应纳税所得额，按20税率缴纳企业所得税。公司所得税。对于国内高新技术企业，企业所得税按15的税率征收，而符合中小型营利性企业条件的企业则可享受最优惠的税率。

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高新企业所得税减按15是什么意思

牛快计，问你啊，高新企业那前3季度是按小微，第4季度发现利润超了能按15缴吗？那就是选择小微第四季度不能享受了要按照25交?.汇算的时候可以选择按照高新15交？张老师季度选择高企15?汇缴符合小微条件?能选择适用小微企业优惠税率吗？

答：不能，前三季度是按预缴，优惠政策是本年统算，如果第四季度超额，全年均不能享受优惠税率.对的，从全年的累计数计算，如果超过了小微的优惠，就选择高新的政策比较稳妥.可以年度汇缴，只要各项条件符合小微条件，是可以的。二选一最终申报，平时的预交申报不影响，最终是以汇算清缴为准的。