月末结转增值税分录正规做法_一般纳税人结转增值税怎么做分录(月末结转增值税分录正规做法)
时间:2021-11-23 14:01:37 来源:久信财税小编整理发布
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本文阅读提示词：月末结转增值税分录正规做法、月底增值税结转分录、结转当月应交增值税分录
一般纳税人结转增值税怎么做分录(月末结转增值税分录正规做法)
一般纳税人结转增值税分录，
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
贷：应交税费-未交增值税。
扩展问题一：
一般纳税人结转增值税的分录怎么做
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税--转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税-销项税额
贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费-应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款
扩展问题二：
一般纳税人增值税结转分离分录怎么做
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税
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