银行承兑汇票：欲说爱你不容易(想要说爱你并不是很容易的事)

商业承兑汇票知识简介

一般所说的广义商业承兑汇票包括狭义的商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，二者的区别:

1、承兑对象不同，商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。2、签发对象不同，商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。银行承兑汇票由在银行开立存款帐户的存款人签发。承兑银行按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。

3、汇票到期兑付能力不同，银行承兑汇票系银行见票无条件支付，安全系数高，也较易被客户接受。商业承兑汇票签发人银行存款不足时，银行可拒绝支付，到期兑付能力没有保证，不易被客户接受。

由于银行承兑汇票在现实生活中被大量应用，并且在使用过程中，好多人发出“银行承兑汇票，欲说爱你不容易”的呼声。下面重点讨论下银行承兑汇票。

银行承兑汇票 按存在的介质分：又可分为纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。

纸质银行承兑汇票票据期限一般1-6个月，单张最大票额500万元，票据安全性相对差，易伪造。

电子银行承兑汇票最长票期从6个月延长至1年，最大票额从1亿元放大至10亿元，票据安全性相对较高，不易伪造。

银行承兑汇票虽然给企业生亏经营活动带来很多好处，但也存在以下弊端:

• 银行承兑汇票成了垄断企业或者强势企业敛财的工具。

一般垄断企业或者强势企业信誉程度高，成为各家商业银行争相拉拢的客户，较容易获得银行签发的银行承兑汇票，这样他们有钱就存入银行获得高额协议存款利息创收敛财（甚直滋生腐败），另一方面用轻易从银行申请的银行承兑汇票支付一般企业。

• 承兑汇票成了供应链上游企业转嫁财务包袱的工具，成为增加供应链下游企业及其他中小企业经营成本的罪魁祸首

众所周知，银行承兑汇票说通俗一点一定期限后才能从银行取出的钱。由于货币资金具有时间价值，如果想提前利用银行承兑汇票上的钱，就得承担承兑汇票贴现利息。有些处于供应链上游企业，巧妙利用商业承兑汇票结算货款，减少自己的财务负担，将财务包袱成功转嫁给供应链下游企业及其他中小企业，使商业承兑汇票成为增加这些企业经营成本的罪魁祸首。

• 银行承兑汇票成了部分民间人士创收敛财的工具

本来企业取得银行承兑汇票后，欲想提前利用银行承兑汇票上的钱，国家规定应该在商业银行办理票据贴现业务，由银行扣出承兑贴现利息后，将余款支付给持票企业。但是，由于银行贴现业务需要客户提供手续复杂，而民间手续简单快捷，这就无形中催生了一个“地下承兑交易市场”，一些手中有闲钱的民间人士用其资金入市银行承兑汇票转让贴现市场，使银行承兑汇票成了这些民间人士创收敛财的工具，造成国家税收流失。

• 银行承兑汇票成了银行强势揽储和增加中间业务收入的工具

根据规定，企业向开户行申请办理银行承兑汇票业务时，银行承兑汇票出票人按照自己在开户行(承兑行)信用等级的不同及银行承兑到期兑付风险不同，企业需向承兑银行缴纳不低于30%--100%银行承兑汇票兑付保证金（银行承兑汇票保证金）。这样银行承兑汇票保证金的存在，在某种程度上，成为了商业银行增加存款基数的固定来源。国、同时国家规定还银行承兑汇票申请人须按票面金额的万分之五向银行交纳承兑汇票保证金，有的银行甚直在此之外另向客户加收服务费，使银行承兑汇票成为商业银行中间业务增收的工具。

笔者亲自见证某商业银行向客户发放1500万元流动资金贷款，货款发放后不允许客户支用，将借款变成承兑保证金，向客户签发1500万元银行承兑汇票，这样做的结果是银行的业绩上去了，企业的融资成本无形变大了。

(注:上文描述非图中银行)

• 银行承兑汇票成了阻碍企业资金周转速度加快的拌脚索之一

银行承兑汇票当初存在的基础是为了弥补商业信用的不足，防止因企业拖欠货款而形成“三角债”，有利于促进商品流通，加速社会资金的循环和周转等，同时对于建立全国统一的票据市场，完善社会主义市场经济体制，对于增强银行服务功能，扩大商业银行的信用活动范围，对于促进卖方企业的商品销售，降低买方企业的经营成本，都具有积极的作用。然而现实是这种优势作用不存在，有的银行与个人合伙一次性签发批量小金额的银行承兑汇票投放“地下承兑交易市场”，再加上前几条叙述的原因，使银行承兑汇票某种程度上成了阻碍企业资金周转速度加快的拌脚索之一。

银行承兑汇票的上述弊端，应该引走国家有关部门的重视了。

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