下列属于财务上现金范围的是_今天我们聊聊“企业现金在财务管理中所涉及的问题”(企业财务管理的基本内容)

本文阅读提示词：下列属于财务上现金范围的是、关于企业的现金管理下列说法中正确的有、反映企业在一定会计期间现金和现金

现金的管理在企业中是很关键的，就本人从业多年，在各行业的经历来看，行业内及行业外人员对于现金管理（换言之出纳管理）不是特别清晰的，简单的认为就是一个资金的核算，包括流水账的建立等，所以我们今天有必要给大家再重新普及一下，出纳管理中的现金管理知识：

企业现金主要用于日常的零星开支，其管理一般包括使用范围、限额及日常收支的内部控制三个方面：

1、适用范围。国务院颁布的《现金管理暂行条例》中规定，企业只能在下列范围内使用现金：

（1）职工的工资和津贴

（2）个人的劳务报酬

（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金

（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

（5）向个人收购农副产品和其他物质的价款

（6）出差人员必须随身携带的差旅费

（7）结算起点（1000元）以下的零星支出

（8）中国人民银行确定支付现金的其他支出

凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算，必须通过银行办理转账结算。

2、现金的库存限额

为了保证企业日常零星开支的需要，开户银行应根据企业日常现金的需要量、企业距离银行的远近以及交通便利与否等因素，核定企业库存现金的最高限额。核定的依据一般为3—5天的正常现金开支需要量，边远地区和交通不便地区最高不超过15天的现金开支需要量。企业每日结存的现金不能超过核定的库存限额，超过部分应按规定及时送存银行，低于限额的部分，可向银行提取现金补足。

3、现金收支的内部控制

（1）建立现金事项的日常会计处理规程

（2）指定专人负责收支现金

（3）填制收付款原始凭证与收付款的职责分开，由两个经手人分别处理

（4）收支现金后，必须核对现金和账目记录，核对人员应与收取和记录人员分开

（5）实行钱、帐分管

（6）超过一定数量的收支应使用支票

（7）对现金收支实行经常性和突击性检查

除此之外，国家还规定企业在一般情况下，不准“坐支”现金。如果由于特殊情况需要坐支现金时，必须事先报经开户银行审批，由开户银行核定坐支范围和限额。企业使用后，应定期向开户银行报告坐支的情况和金额。

综上所述，企业现金在财务管理中可以概括为以下三点：

1、必须以法规为依据，严格按规定收支货币资金，防止大量使用现金结算和逃避银行监督的情况出现。

2、为了保证企业生产经营活动的连续进行，企业必须保持一定数额的资金，做到既保证生产经营的需要，又节约货币资金的支出。

3、做好资金的日常核算和管理工作，防止挪用、贪污、盗窃货币资金的行为，保护资金的安全完整。