个人税收筹划的基本原则_税收筹划有哪些基本方法？(个人避税的基本方法)

本文阅读提示词：个人税收筹划的基本原则、个人所得税避税筹划、个人所得税税收筹划的基本思路与方法

对于一个发展快速的企业来说，怎么样合理的节税就成了一项重要的问题，不少企业因此丧失了很多不必要的开支。那么税收筹划有哪些基本方法？下面一起来看看吧！

税收筹划有哪些基本方法？

　　税收筹划主要从增值税和企业所得税入手

　　一、增值税

　　1、正确填写经营范围：营业范围内容和填写顺序很有可能会影响到公司未来适用的税率。不同的货物在销售环节适用的增值税税率是不同的。比如销售农产品的增值税税率是11%，而其他可能是17%。在混合销售的情况下，一般是按照主业确定税率，所以如果营业范围填写不当，很有可能就要多交6个点的增值税了。

　　2、公司类型：不同公司类型的适用税率不一样。比如月收入低于3万元或季度收入低于9万元的企业，可以免增值税。比如对于专注于开发或者创新的高新双软企业，有对其增值税税负超过3%的部分实行即征即退的政策。

　　二、企业所得税

　　在税收优惠园区注册企业（不用实地办公）1、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励；企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

　　税收筹划方法

　　方法一：个人独资企业税收筹划假如一个一般纳税人的公司A今年利润400万，正常纳税除了需要缴纳25%的企业所得税之外，剩余部分还要缴纳20%的分红个税，综合税率40%，这对于公司A来说税负实在是太大了，现在我们的操作是这样的，在税收洼地成立一个个人独资企业，把公司A的400万利润以成本（服务费）的形式转移到税收洼地的个人独资企业，当地的综合税负较国内多数城市低，而且无需交25%企业所得税和20%分红个人所得税，个人所得税经过10%的应税所得率核定后再征收，最后只需要交2个点左右个人所得税就能直接提现。

　　方案二：自然人代开税收筹划假如现有一般纳税人公司A有400万成本没有发票，正常情况这400万没有成本凭证，会被作为利润入税，那么就要缴纳25%的企业所得税，这个时候我们就可以这样，缺票企业A公司找自然人B，并且与他签订服务协议，转账服务费过流水，缺票企业A公司给出开票信息，自然人B委托税收洼地的办事处申请代开发票，2个工作日内就可出票，邮寄回缺票企业A公司，用于成本计量，抵扣成本票的缺口，自然人按照经营所得缴纳个人所得税，纳税情况如下：个人所得税：400万*10%*30%-4.05万=7.95万增值税：400万/（1+3%）*3%=11.65万（开增值税发票可用于A公司进项抵扣）附加税：11.65万*12%=1.40万（开增值税发票可用于A公司进项抵扣）合计税负：7.95万综合税率：1.9875%

　　方案三：合伙企业税收筹划依据个人独资企业的节税依据可知，合伙企业免交企业所得税，其节税原理与个人独资企业是相同的，按照个人独资企业的税收筹划方式换成合伙企业节税，更加适合股东长期分红节税，下面介绍的是合伙企业的另一个用途——股权溢价转让节税。

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