企业所得税年度汇算清缴,遇到费用及材料暂估的(企业所得税汇算清缴的会计处理)
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企业所得税汇算清缴的会计处理?
作者:税眼看世界
有头条网友发布微头条说:公司是去年新开企业,今年做企业所得税年度汇算清缴,遇到费用及材料暂估的,财务经理说公司只要在公司开业一年期间拿到票就没事,不做调增的,还说他经验丰富,想问做会计的同行,有这说法吗?
特别提醒:
1.2021年企业所得税汇算清缴时在次年汇算清缴截止日5月31日前取得发票的,可以暂估不需要进行企业所得税纳税调整处理。
2.汇算时未依法进行企业所得税纳税调增的暂估成本费用,如果后期税务检查发现后,税务机关要求企业提供合法票据的,应自税务事项通知书送达之日期60天内提供发票,否则必须调增处理,滞纳金自年度汇算清缴结束之日起计算。
税眼看世界:是不是可以这么认为只要税务检查时,能够提供合法票据,就OK?
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