应交税费已交税金怎么进行财务处理

应交税费已交税金怎么进行财务处理

1、本月交本月的增值税，

借：应交税金-应交增值税(已交税金)，

贷：银行存款；

2、本月末结转计提的税金，

借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)，

贷：应交税金-未交增值税，

本月交上月的增值税，

借：应交税金-未交增值税，

贷：银行存款

应交税金-应交增值税(已交税金)

贷：银行存款。

什么情况下当月会缴纳当月的增值税呢？

第一种，那就是一般纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款。这种情况下会用到。

第二种，那就是辅导期一般纳税人，辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。

财会2016年22号文的规定，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。

扩展问题一：

老师，租赁服务的增值税该怎么进行账务处理？是计入应交税费—应交增值税—已交税金么？

一般纳税人吗缴纳的增值税，借应交税费未交增值税贷银行存款。

这个租赁服务的增值税

小规模的吗借应交税费应交增值税贷银行存款。

一般纳税人的

会不会影响申报表？因为申报表没有体现

你这个是异地预缴？

直接缴纳的税金，都有图片，是租金

借应交税费，未交增值税贷，银行存款。

为什么是未交增值税？那能不能是已交税金呢

当月做了收入，当月就交了税款吗

是租金啊！！！

租金一样的不要强调租金了只要开了发票一次交税即使你开了好几个月的适当月开了发票当月缴的吗租金和其他普通的增值税一样做的

能不能已交税金呢

当月开出来，当月去交了税款的可以

嗯嗯，谢谢你

不用客气的，

扩展问题二：

异地预交增值税怎么进行账务处理，是借:应交税费-预交增值税，还是借:应交税费-应交增值税（已交税金）附加税是预交时计提还是申报时计提？

你好，是借:应交税费-预交增值税，附加税这个异地预缴就做计提，